南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司

  審 計 報 告

          公證天業(yè)會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)

【資料圖】

              Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP

          中國．江蘇．無錫                          Wuxi．Jiangsu．China

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                            審計報告

                                                     蘇公 W[2022]A1257 號

南京醫(yī)藥股份有限公司：

   一、審計意見

   貴公司子公司南京藥業(yè)股份有限公司擬將持有的南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司 49%股

份進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，我們審計了南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司（以下簡稱“鶴齡藥事”）財

務(wù)報表，包括 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的合并及母

公司資產(chǎn)負(fù)債表，2021 年度、2020 年度、2019 年度的合并及母公司利潤表、合并及母

公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表以及相關(guān)財務(wù)報表附注。

   我們認(rèn)為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反

映了鶴齡藥事 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日合并及母公

司的財務(wù)狀況以及 2021 年度、2020 年度、2019 年度合并及母公司的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流

量。

   二、形成審計意見的基礎(chǔ)

   我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計

師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊

會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于鶴齡藥事，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們

相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。

   三、管理層和治理層對財務(wù)報表的責(zé)任

   鶴齡藥事管理層（以下簡稱“管理層”）負(fù)責(zé)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報

表，使其實現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由

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                                 公證天業(yè)會計師事務(wù)所

于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。

  在編制財務(wù)報表時，管理層負(fù)責(zé)評估鶴齡藥事的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相

關(guān)的事項（如適用），并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算鶴齡藥事、終止運營

或別無其他現(xiàn)實的選擇。

  治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督鶴齡藥事的財務(wù)報告過程。

  四、注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任

  我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合

理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按

照審計準(zhǔn)則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)

致，如果合理預(yù)期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)

濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯報是重大的。

  在按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同

時，我們也執(zhí)行以下工作：

  （1）識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計和實施審計

程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于

舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于

舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險。

  （2）了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控

制的有效性發(fā)表意見。

  （3）評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。

  （4）對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，

就可能導(dǎo)致對鶴齡藥事持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定

性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計準(zhǔn)則要求我們在審計報告

中提請報表使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保

留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能

導(dǎo)致鶴齡藥事不能持續(xù)經(jīng)營。

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                                公證天業(yè)會計師事務(wù)所

  （5）評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務(wù)報表是否公允反映相關(guān)

交易和事項。

  （6）就鶴齡藥事中實體或業(yè)務(wù)活動的財務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，以對

財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行審計，并對審計意見承擔(dān)全部責(zé)任。

  我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進(jìn)行溝通，包括

溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。

  五、使用的限制

  本報告僅用于以2021年12月31日為基準(zhǔn)日，南京藥業(yè)股份有限公司擬將持有的南京

鶴齡藥事服務(wù)有限公司49%股份進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓這一特定目的。

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南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                                     財務(wù)報表附注

                     南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司

                        財務(wù)報表附注

     一、公司基本情況

     南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”） 是由南京同仁堂樂家老鋪藥事

服務(wù)有限公司變更而來。南京同仁堂樂家老鋪藥事服務(wù)有限公司成立于 2011 年 12 月 15 日，系由南

京藥業(yè)股份有限公司及南京同仁堂藥業(yè)有限責(zé)任公司共同出資組建的有限責(zé)任公司。公司統(tǒng)一社會

信用代碼：91320100585084405E，住所：南京市秦淮區(qū)登隆巷 6 號；法定代表人：李德嶸；注冊資

本：人民幣 5,959.96 萬元；公司類型：有限責(zé)任公司。

     首次出資為 2,750.00 萬元人民幣，由南京藥業(yè)股份有限公司以貨幣出資 2,667.50 萬元人民幣，

占注冊資本的 97.00%，南京同仁堂藥業(yè)有限責(zé)任公司以貨幣出資 82.50 萬元人民幣，占注冊資本的

字【2011】第 1-m026 號。

有的公司 3%股權(quán)，公司變更為有限責(zé)任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）。

     根據(jù)修改后的章程，2012 年 11 月公司增加注冊資本 6,209.96 萬元人民幣，新增注冊資本由南

京藥業(yè)股份有限公司以房屋及土地使用權(quán)方式出資。截止 2012 年 11 月 19 日，公司注冊資本為

事務(wù)所（特殊普通合伙）江蘇分所出具驗資報告審驗，驗資報告為信會師蘇報字【2012】第 40190

號。

     根據(jù) 2021 年 2 月 26 日公司股東會決議，擬將南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司房產(chǎn)、土地、配套基

礎(chǔ)設(shè)施等資產(chǎn)，連同其相關(guān)的債權(quán)、負(fù)債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給南京鶴齡房產(chǎn)物業(yè)管理有限公司。

     根據(jù) 2021 年 8 月 25 日公司股東會決議，同意南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司進(jìn)行存續(xù)分立。分立

后南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司繼續(xù)存續(xù)，注冊資本由 8,959.96 萬元變?yōu)?ensp;5,959.96 萬元。

     公司經(jīng)營范圍：許可項目：藥品批發(fā)；物業(yè)管理；食品經(jīng)營；城市配送運輸服務(wù)（不含危險貨

物）（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以審批結(jié)果為準(zhǔn)）

一般項目：中草藥種植；地產(chǎn)中草藥(不含中藥飲片）購銷；中草藥收購；住房租賃；技術(shù)服務(wù)、技

術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；普通貨物倉儲服務(wù)（不含危險化學(xué)品等需許

可審批的項目）；健康咨詢服務(wù)（不含診療服務(wù)）；勞務(wù)服務(wù)（不含勞務(wù)派遣）（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)

的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）。

     本公司報告期納入合并范圍的子公司共 1 戶，詳見本附注八“在其他主體中的權(quán)益”。

     二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)

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南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                                              財務(wù)報表附注

   本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則-

基本準(zhǔn)則》及具體會計準(zhǔn)則、應(yīng)用指南、解釋以及其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計量，在此基礎(chǔ)上編制

財務(wù)報表。

   經(jīng)公司評價自報告期末起 12 個月內(nèi)，公司持續(xù)經(jīng)營能力良好，不存在導(dǎo)致對公司持續(xù)經(jīng)營能力

產(chǎn)生重大懷疑的因素。

   三、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明

   本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31

日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的財務(wù)狀況及 2021 年度、2020 年度、2019 年度的經(jīng)營

成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。

   四、重要會計政策和會計估計

   本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司

會計年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

   正常營業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期間。本公司以

   人民幣為本公司經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣，本公司以人民幣為記賬本位幣。

   本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一

般為從購買日起，三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的

投資。

   本公司取得對另一個或多個企業(yè)（或一組資產(chǎn)或凈資產(chǎn)）的控制權(quán)且其構(gòu)成業(yè)務(wù)的，該交易或

事項構(gòu)成企業(yè)合并。企業(yè)合并分為同一控制下的企業(yè)合并和非同一控制下的企業(yè)合并。

   對于非同一控制下的交易，購買方在判斷取得的資產(chǎn)組合等是否構(gòu)成一項業(yè)務(wù)時，將考慮是否

選擇采用“集中度測試”的簡化判斷方式。如果該組合通過集中度測試，則判斷不構(gòu)成業(yè)務(wù)。

   如果該組合未通過集中度測試，仍應(yīng)按照業(yè)務(wù)條件進(jìn)行判斷。

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南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                            財務(wù)報表附注

  當(dāng)本公司取得了不構(gòu)成業(yè)務(wù)的一組資產(chǎn)或凈資產(chǎn)時，應(yīng)將購買成本按購買日所取得各項可辨認(rèn)

資產(chǎn)、負(fù)債的相對公允價值基礎(chǔ)進(jìn)行分配，不按照以下企業(yè)合并的會計處理方法進(jìn)行處理。

  (1)同一控制下的企業(yè)合并

  參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的，為同一

控制下的企業(yè)合并。合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在最終控制方合并財務(wù)報

表中的賬面價值計量。取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）

的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。為進(jìn)行

企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費用，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。合并日為合并方實際取得對被合并方控制

權(quán)的日期。

  (2)非同一控制下的企業(yè)合并

  參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。

本公司作為購買方，為取得被購買方控制權(quán)而付出的資產(chǎn)（包括購買日之前所持有的被購買方的股

權(quán)）、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券在購買日的公允價值之和，減去合并中取得的被購

買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)于購買日公允價值份額的差額，如為正數(shù)則確認(rèn)為商譽；如為負(fù)數(shù)則計入當(dāng)期損

益。本公司為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接費用計入當(dāng)期損益。付出資產(chǎn)的公允價值與其賬面價值

的差額，計入當(dāng)期損益。本公司在購買日按公允價值確認(rèn)所取得的被購買方符合確認(rèn)條件的各項可

辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債。購買日是指購買方實際取得對被購買方控制權(quán)的日期。

  通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制企業(yè)合并時，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，本公

司會按照該股權(quán)在購買日的公允價值進(jìn)行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當(dāng)期投資收

益或其他綜合收益。購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及的權(quán)益法核算下的以后可重分類進(jìn)損益

的其他綜合收益及其他所有者權(quán)益變動（參見附注四、10)于購買日轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益；購買日之前

持有的被購買方的股權(quán)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權(quán)益工具投資的，購買日之前

確認(rèn)的其他綜合收益于購買日轉(zhuǎn)入留存收益。

  (1)總體原則

  合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，

是指本公司擁有對被投資方的權(quán)力,通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用

對被投資方的權(quán)力影響其回報金額。在判斷本公司是否擁有對被投資方的權(quán)利時，本公司僅考慮與

被投資方相關(guān)的實質(zhì)性權(quán)利（包括本公司自身所享有的及其他方所享有的實質(zhì)性權(quán)利）。子公司的

財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量由控制開始日起至控制結(jié)束日止包含于合并財務(wù)報表中。

  子公司少數(shù)股東應(yīng)占的權(quán)益、損益和綜合收益總額分別在合并資產(chǎn)負(fù)債表的股東權(quán)益中和合并

利潤表的凈利潤及綜合收益總額項目后單獨列示。

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南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                           財務(wù)報表附注

  如果子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司年初所有者權(quán)益中所享有的份

額的，其余額仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。

  當(dāng)子公司所采用的會計期間或會計政策與本公司不一致時，合并時已按照本公司的會計期間或

會計政策對子公司財務(wù)報表進(jìn)行必要的調(diào)整，合并時所有公司內(nèi)部交易及余額，包括未實現(xiàn)內(nèi)部交

易損益均已抵銷。公司內(nèi)部交易發(fā)生的未實現(xiàn)損失，有證據(jù)表明該損失是相關(guān)資產(chǎn)減值損失的，則

全額確認(rèn)該損失。

  (2)合并取得子公司

  對于通過同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并當(dāng)期財務(wù)報表時，以被合并子公司的

各項資產(chǎn)、負(fù)債在最終控制方財務(wù)報表中的賬面價值為基礎(chǔ)，視同被合并子公司在本公司最終控制

方對其開始實施控制時納入本公司合并范圍，并對合并財務(wù)報表的年初數(shù)以及前期比較報表進(jìn)行相

應(yīng)調(diào)整。

  對于通過非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并當(dāng)期財務(wù)報表時，以購買日確定的

被購買子公司各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價值為基礎(chǔ)自購買日起將被購買子公司納入本公司合并

范圍。

  (3)處置子公司

  本公司喪失對原有子公司控制權(quán)時，由此產(chǎn)生的任何處置收益或損失，計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的

投資收益。對于剩余股權(quán)投資，本公司按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進(jìn)行重新計量，由此產(chǎn)生

的任何收益或損失，也計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。

  通過多次交易分步處置對子公司長期股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，按下述原則判斷是否為一攬

子交易：

  －這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

  －這些交易整體才能達(dá)成一項完整的商業(yè)結(jié)果；

  －一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；

  －一項交易單獨考慮時是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟(jì)的。

  如果各項交易不屬于一攬子交易的，則在喪失對子公司控制權(quán)以前的各項交易，按照不喪失控

制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資的會計政策進(jìn)行處理（參見附注四、6(4)).

  如果各項交易屬于一攬子交易的，則將各項交易作為一項處置原有子公司并喪失控制權(quán)的交易

進(jìn)行處理，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司自購買日開始持續(xù)計

算的凈資產(chǎn)賬面價值的份額之間的差額，在合并財務(wù)報表中計入其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一

并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。

  (4)少數(shù)股東權(quán)益變動

  本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資成本與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公司的凈

資產(chǎn)份額之間的差額，以及在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的股權(quán)投資而取得的處置

                   第 4 頁 共 61 頁

南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                            財務(wù)報表附注

價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額，均調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積（股

本溢價），資本公積（股本溢價）不足沖減的，調(diào)整留存收益。

     在本公司成為金融工具合同的一方時確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。

     （1）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類

     金融資產(chǎn)根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征在初始確認(rèn)時劃分為以

下三類：①以攤余成本計量的金融資產(chǎn)；② 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；

③ 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。

     金融負(fù)債在初始確認(rèn)時劃分為以下四類：①以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債；

②金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債；③不屬于上述

①或②的財務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述①并以低于市場利率貸款的貸款承諾；④以攤余成本計量

的金融負(fù)債。

     （2）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)和初始計量

     公司成為金融工具合同的一方時，確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)

債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相

關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)

金額。但是，公司初始確認(rèn)的應(yīng)收賬款未包含重大融資成分或公司不考慮未超過一年的合同中的融

資成分的，按照交易價格進(jìn)行初始計量。

     （3）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的后續(xù)計量

     ① 金融資產(chǎn)的后續(xù)計量

     A 以攤余成本計量的金融資產(chǎn)

     以攤余成本計量的金融資產(chǎn)，采用實際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量，其攤銷、減值及

終止確認(rèn)產(chǎn)生的利得或損失，計入當(dāng)期損益。

     B 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資

     以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資以公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，采用實

際利率法確認(rèn)的利息、減值損失或利得及匯兌差額確認(rèn)為當(dāng)期損益，其他利得或損失計入其他綜合

收益。終止確認(rèn)時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損

益。

     C 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權(quán)益工具投資

     以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權(quán)益工具投資以公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，獲取的

股利收入（屬于投資成本收回部分的除外）計入當(dāng)期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終

止確認(rèn)時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)入留存收益，不計入當(dāng)期

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損益。

  D 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

  以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，其產(chǎn)生的利得或

損失（包括利息和股利收入)計入當(dāng)期損益。

  ②金融負(fù)債的后續(xù)計量

  A 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債

  此類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具）和初始確認(rèn)時指定為以公允

價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。

  交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具）以公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，除與套期會計有關(guān)

外，其產(chǎn)生的利得或損失計入當(dāng)期損益。

  初始確認(rèn)時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，因公司自身信用風(fēng)險變

動引起的公允價值變動金額計入其他綜合收益。如果前述會計處理會造成或擴(kuò)大損益中的會計錯配，

將該金融負(fù)債的全部利得或損失（包括因公司自身信用風(fēng)險變動的影響金額）計入當(dāng)期損益。終止

確認(rèn)時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入留存收益。

  B 其他金融負(fù)債

  除金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債、財務(wù)擔(dān)保

合同外的其他金融負(fù)債分類為以攤余成本計量的金融負(fù)債，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量，終止確認(rèn)或

攤銷產(chǎn)生的利得或損失計入當(dāng)期損益。

  （4）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止確認(rèn)

  ①金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，應(yīng)當(dāng)終止確認(rèn)：

  A 收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止；

  B 金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且該轉(zhuǎn)移滿足《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 23 號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》關(guān)于金融資產(chǎn)終

止確認(rèn)的規(guī)定。

  ②當(dāng)金融負(fù)債（或其一部分）的現(xiàn)時義務(wù)已經(jīng)解除時，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債（或該部分金

融負(fù)債）。

  （5）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法

  公司轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)

生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，

不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。

  公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，分別下列情況處理：

①未保留對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨確

認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；②保留了對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金

融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。

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  金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：①所轉(zhuǎn)移金融

資產(chǎn)在終止確認(rèn)日的賬面價值；②因轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公

允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計

入其他綜合收益的債務(wù)工具投資）之和。轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)的一部分，且該被轉(zhuǎn)移部分整體滿足終止

確認(rèn)條件的，將轉(zhuǎn)移前金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認(rèn)部分和繼續(xù)確認(rèn)部分之間，按照轉(zhuǎn)移

日各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身椊痤~的差額計入當(dāng)期損益：① 終止確認(rèn)部分的賬面

價值；②終止確認(rèn)部分的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)

部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資）

之和。

  （6）金融工具減值

  ①減值準(zhǔn)備的確認(rèn)方法

  公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其

他綜合收益的債務(wù)工具投資、財務(wù)擔(dān)保合同等計提減值準(zhǔn)備并確認(rèn)信用減值損失。

  公司利用可獲得的合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，在每個資產(chǎn)負(fù)債表日評估其信用風(fēng)

險自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加。如果某項金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日確定的預(yù)計存續(xù)期內(nèi)的違約

概率顯著高于在初始確認(rèn)時確定的預(yù)計存續(xù)期內(nèi)的違約概率，則表明該項金融工具的信用風(fēng)險顯著

增加，公司按照整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備；如果信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后未顯

著增加，處于第一階段，本公司按照未來 12 個月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備；如果信用風(fēng)

險自初始確認(rèn)后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值，處于第二階段，本公司按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)

預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備；金融工具自初始確認(rèn)后已發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本

公司按照整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備。

  對于在資產(chǎn)負(fù)債表日具有較低信用風(fēng)險的金融工具，公司假設(shè)其信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后并未顯

著增加，按照未來 12 個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備。

  對于不含重大融資成分或者公司不考慮不超過一年的合同中的融資成分的應(yīng)收賬款，公司運用

簡化計量方法，按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計量損失準(zhǔn)備。

  公司在每個資產(chǎn)負(fù)債表日重新計量預(yù)期信用損失，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作

為減值損失或利得計入當(dāng)期損益。對于以攤余成本計量的金融資產(chǎn)，損失準(zhǔn)備抵減該金融資產(chǎn)在資

產(chǎn)負(fù)債表中列示的賬面價值；對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權(quán)投資，公司在

其他綜合收益中確認(rèn)其損失準(zhǔn)備，不抵減該金融資產(chǎn)的賬面價值。

  ②按組合評估預(yù)期信用風(fēng)險和計量預(yù)期信用損失的金融工具

  A 具體組合及計量預(yù)期信用損失的方法

      項目       確定組合的依據(jù)                計量預(yù)期信用損失的方法

應(yīng)收銀行承兌匯票        票據(jù)類型      參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況及對未來經(jīng)濟(jì)狀

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        項目           確定組合的依據(jù)                計量預(yù)期信用損失的方法

                                況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用損

應(yīng)收商業(yè)承兌匯票

                                失率，計算預(yù)期信用損失

                                參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況及對未來經(jīng)濟(jì)狀

應(yīng)收款項—信用風(fēng)險特征

                      賬齡組合      況的預(yù)測，編制應(yīng)收款項賬齡與整個存續(xù)期預(yù)期信用損

組合

                                失率對照表，計算預(yù)期信用損失

   B 應(yīng)收款項—信用風(fēng)險特征組合賬齡與整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表

             賬   齡

                                預(yù)期信用損失率（%）           預(yù)期信用損失率（%）

   C 對于單項風(fēng)險特征明顯的應(yīng)收款項，根據(jù)應(yīng)收款項類似信用風(fēng)險特征（債務(wù)人根據(jù)合同條款

償還欠款的能力），按歷史款項損失情況及債務(wù)人經(jīng)濟(jì)狀況預(yù)計可能存在的損失情況，通過違約風(fēng)

險敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失。

   D 本公司對其他應(yīng)收款采用一般模型確定預(yù)期信用損失，在資產(chǎn)負(fù)債表日根據(jù)其信用風(fēng)險自初

始確認(rèn)后的變化程度，將其壞賬準(zhǔn)備劃分為三個階段中的一個，不同的階段對應(yīng)不同的預(yù)期信用損

失計算方式。自始確認(rèn)后，信用風(fēng)險未顯著增加的，處于第一階段，本公司按照相當(dāng)于未來 12 個月

內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備；如果信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值

的，處于第二階段，本公司按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備；如果初始

確認(rèn)后發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本公司按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量

損失準(zhǔn)備。

   （7）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷

   金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，公司以

相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：① 公司具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利

是當(dāng)前可執(zhí)行的；②公司計劃以凈額結(jié)算，或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。

   （1）金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)

   本公司于成為金融工具合同的一方時確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。

   金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認(rèn)：

   ① 收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；

   ② 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合下述金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認(rèn)條件。

   金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本公司（債務(wù)

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人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融

負(fù)債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時確認(rèn)新金融負(fù)債。

  以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會計確認(rèn)和終止確認(rèn)。

  （2）金融資產(chǎn)的分類與計量

  本公司按投資目的和經(jīng)濟(jì)實質(zhì)將擁有的金融資產(chǎn)分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的

金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項、持有至到期投資四類。對于以公允價值計量且其變動計

入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益，其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費用計入

其初始確認(rèn)金額。

  以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和初始確認(rèn)時指定為

以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計

量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計入當(dāng)期損益。

  可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除上述金融資

產(chǎn)類別以外的金融資產(chǎn)?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，其折溢價采用實際利率法

攤銷并確認(rèn)為利息收入。除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)的匯兌差額確認(rèn)為當(dāng)期損益外，可供出

售金融資產(chǎn)的公允價值變動確認(rèn)為其他綜合收益，在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。

與可供出售金融資產(chǎn)相關(guān)的股利或利息收入，計入當(dāng)期損益。對于在活躍市場中沒有報價且其公允

價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金

融資產(chǎn)，按成本計量。

  應(yīng)收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)，包括應(yīng)收

賬款和其他應(yīng)收款等。應(yīng)收款項采用實際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減

值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當(dāng)期損益。

  持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有

至到期的非衍生金融資產(chǎn)。持有至到期投資采用實際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量，其終止

確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷產(chǎn)生的利得或損失，均計入當(dāng)期損益。

  （3）金融負(fù)債分類和計量

  本公司的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債、其

他金融負(fù)債。對于未劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的，相關(guān)交易費用計

入其初始確認(rèn)金額。

  以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，公允價值變

動形成的利得或損失以及與該等金融負(fù)債相關(guān)的股利和利息支出計入當(dāng)期損益。

  其他金融負(fù)債，與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交

付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，采用實際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量，終止確認(rèn)或攤銷

產(chǎn)生的利得或損失計入當(dāng)期損益。

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  （4）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移

  本公司將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方為金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)移金融資

產(chǎn)可以是金融資產(chǎn)的全部，也可以是一部分。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移包括兩種形式：

  ① 將收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利轉(zhuǎn)移給另一方；

  ② 將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給另一方，但保留收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利，并承擔(dān)將收取的現(xiàn)金流量

支付給最終收款方的義務(wù)。

  本公司已將全部或一部分金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方時，終止確認(rèn)

該全部或部分金融資產(chǎn)，收到的對價與所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)賬面價值的差額確認(rèn)為損益，同時將原在所

有者權(quán)益中確認(rèn)的金融資產(chǎn)累計利得或損失轉(zhuǎn)入損益；保留了所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬時，

繼續(xù)確認(rèn)該全部或部分金融資產(chǎn)，收到的對價確認(rèn)為金融負(fù)債。

  對于本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，但未放棄對該金

融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。

  （5）金融資產(chǎn)減值

  除了以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對其他金融

資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備。表明金融資產(chǎn)

發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實際發(fā)生的、對該金融資產(chǎn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量有

影響，且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M(jìn)行可靠計量的事項。

  金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括下列各項：

  ① 發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財務(wù)困難；

  ② 債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；

  ③ 債權(quán)人出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務(wù)困難的債務(wù)人發(fā)生讓步；

  ④ 債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財務(wù)重組；

  ⑤ 因發(fā)行方發(fā)生重大財務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易；

  ⑥ 無法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)對其進(jìn)行

總體評價后發(fā)現(xiàn)，該金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來的預(yù)計未來現(xiàn)金流量確已減少且可計量，如該組金融

資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化，或債務(wù)人所在國家或地區(qū)失業(yè)率提高、擔(dān)保物在其所在地區(qū)的的

價格明顯下降、所處行業(yè)不景氣等；

  ⑦ 債務(wù)人經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權(quán)益工具投資人可

能無法收回投資成本；

  ⑧ 權(quán)益工具投資的公允價值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時性下跌；

  ⑨ 其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。

  以攤余成本計量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，減值損失按賬面價值與按原實際利率折現(xiàn)的預(yù)計未來

現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之間的差額計算。

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南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                          財務(wù)報表附注

  對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且

客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。但是轉(zhuǎn)回后

的賬面價值不超過假定不計提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。

  可供出售金融資產(chǎn)減值， 對于股票等權(quán)益類：如果單個可供出售金融資產(chǎn)持續(xù)下跌時間在一年

以上，并且資產(chǎn)負(fù)債表日其公允價值下跌幅度超過其持有成本的 50%，預(yù)期這種下降趨勢屬于嚴(yán)重

或非暫時性的，可以認(rèn)定該可供出售金融資產(chǎn)已發(fā)生減值；對于債券等固定收益類：如果單個可供

出售金融資產(chǎn)出現(xiàn)以下減值跡象, 可以認(rèn)定該可供出售金融資產(chǎn)已發(fā)生減值。

  可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失，

應(yīng)當(dāng)予以轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累計損失，為可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收

回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 對于已確認(rèn)減值損失的

可供出售債務(wù)工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事

項有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失應(yīng)當(dāng)予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。 可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損

失，不得通過損益轉(zhuǎn)回。

  以成本計量的金融資產(chǎn)，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，

或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將該金融資產(chǎn)的賬

面價值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為

減值損失，計入當(dāng)期損益。發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不得轉(zhuǎn)回。

  （6）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷

  當(dāng)本公司具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，同時

本公司計劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵

銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不予

相互抵銷。

  存貨按成本進(jìn)行初始計量。存貨成本包括采購成本和使存貨達(dá)到目前場所和狀態(tài)所發(fā)生的其他

支出。發(fā)出存貨的實際成本采用移動加權(quán)平均法計量。

  (1)存貨的分類和成本

  存貨包括庫存商品。

  (2)發(fā)出存貨的計價方法

  存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本等。發(fā)出時按加權(quán)平均法計價。

  低值易耗品及包裝物等周轉(zhuǎn)材料采用一次攤銷法進(jìn)行攤銷，計入相關(guān)資產(chǎn)的成本或者當(dāng)期損益。

  (3)存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法

  可變現(xiàn)凈值是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷

售費用以及相關(guān)稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時考慮

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南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                         財務(wù)報表附注

持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的影響。

  在資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時，提取存

貨跌價準(zhǔn)備。存貨跌價準(zhǔn)備通常按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。

  計提存貨跌價準(zhǔn)備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值高

于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當(dāng)期損益。

  (4)存貨的盤存制度

  本公司存貨盤存制度為永續(xù)盤存制。

  本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。將

同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債相互抵銷后以凈額列示。

  本公司將擁有的、無條件(即，僅取決于時間流逝)向客戶收取對價的權(quán)利作為應(yīng)收款項列示，

將已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價的權(quán)利（該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素）作為合同資

產(chǎn)列示。

  將已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)作為合同負(fù)債列示。

  (1)長期股權(quán)投資投資成本確定

  (a)通過企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資

  －對于同一控制下的企業(yè)合并形成的對子公司的長期股權(quán)投資，本公司按照合并日取得的被合

并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。

長期股權(quán)投資初始投資成本與支付對價賬面價值之間的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價；資本公

積中的股本溢價不足沖減時，調(diào)整留存收益。

  －對于非同一控制下企業(yè)合并形成的對子公司的長期股權(quán)投資，本公司按照購買日取得對被購

買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值，作為該投資的

初始投資成本。

  (b)其他方式取得的長期股權(quán)投資

  對于通過企業(yè)合并以外的其他方式取得的股權(quán)投資，在初始確認(rèn)時，對于以支付現(xiàn)金取得的長

期股權(quán)投資，本公司按照實際支付的購買價款作為初始投資成本；對于發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期

股權(quán)投資，本公司按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成本。

  (2)長期股權(quán)投資后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法

  (a)對子公司的投資

  在本公司個別財務(wù)報表中，本公司采用成本法對子公司的長期股權(quán)投資進(jìn)行后續(xù)計量，除非投

資符合持有待售的條件，對被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤由本公司享有的部分確認(rèn)為當(dāng)期

投資收益，但取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤除外。

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南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                            財務(wù)報表附注

  對于子公司的投資按照成本減去減值準(zhǔn)備后在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。

  對子公司投資的減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法參見附注四、18。

  在本公司合并財務(wù)報表中，對子公司按附注四、6 進(jìn)行處理。

  (b)對聯(lián)營企業(yè)的投資

  聯(lián)營企業(yè)指本公司能夠?qū)ζ涫┘又卮笥绊懀▍⒁姼阶⑺摹?0）的企業(yè)。

  后續(xù)計量時，對聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算，除非投資符合持有待售的條件。

  本公司在采用權(quán)益法核算時的具體會計處理包括：

  －對于長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額

的，以前者作為長期股權(quán)投資的成本；對于長期股權(quán)投資的初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資

單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，以后者作為長期股權(quán)投資的成本，長期股權(quán)投資的成本與初始

投資成本的差額計入當(dāng)期損益。

  －取得對聯(lián)營企業(yè)投資后，本公司按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合

收益的份額，分別確認(rèn)投資損益和其他綜合收益并調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單位

宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)分得的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值。對聯(lián)營企業(yè)除

凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動（以下簡稱”其他所有者權(quán)益變動”），

本公司按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的份額計入股東權(quán)益，并同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值。

  －在計算應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈損益、其他綜合收益及其他所有者權(quán)益變動的

份額時，本公司以取得投資時被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)，按照本公司的會計政策或

會計期間進(jìn)行必要調(diào)整后確認(rèn)投資收益和其他綜合收益等。本公司與聯(lián)營企業(yè)之間內(nèi)部交易產(chǎn)生的

未實現(xiàn)損益按照應(yīng)享有的持股比例計算歸屬于本公司的部分，在權(quán)益法核算時予以抵銷。內(nèi)部交易

產(chǎn)生的未實現(xiàn)損失，有證據(jù)表明該損失是相關(guān)資產(chǎn)減值損失的，則全額確認(rèn)該損失。

  本公司對聯(lián)營企業(yè)發(fā)生的凈虧損，除本公司負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)外，以長期股權(quán)投資的賬面

價值以及其他實質(zhì)上構(gòu)成對聯(lián)營企業(yè)凈投資的長期權(quán)益減記至零為限。聯(lián)營企業(yè)以后實現(xiàn)凈利潤的，

本公司在收益分享額彌補未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。

  本公司對聯(lián)營企業(yè)投資的減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法參見附注四、18。

  (3)確定對被投資單位具有重大影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)

  重大影響指本公司對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與

其他方一起共同控制這些政策的制定。

  投資性房地產(chǎn)

  本公司將持有的為賺取租金或資本增值，或兩者兼有的房地產(chǎn)劃分為投資性房地產(chǎn)。本公司采

用成本模式計量投資性房地產(chǎn)，即以成本減累計折舊、攤銷及減值準(zhǔn)備后在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。本

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南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                                                  財務(wù)報表附注

公司將投資性房地產(chǎn)的成本扣除預(yù)計凈殘值和累計減值準(zhǔn)備后在使用壽命內(nèi)按年限平均法計提折舊。

減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法參見附注四、18。

  各類投資性房地產(chǎn)的使用壽命、殘值率和年折舊率分別為：

      類別         使用壽命(年)                  預(yù)計殘值率(%)           年折舊率(%)

  房屋及建筑物               30                     5                3.17

  土地使用權(quán)               40-50                   0              2.00-2.50

  (1)固定資產(chǎn)確認(rèn)條件

  固定資產(chǎn)指本公司為提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形

資產(chǎn)。

  外購固定資產(chǎn)的初始成本包括購買價款、相關(guān)稅費以及使該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生

的可歸屬于該項資產(chǎn)的支出。自行建造固定資產(chǎn)按附注四、13 確定初始成本。

  對于構(gòu)成固定資產(chǎn)的各組成部分，如果各自具有不同使用壽命或者以不同方式為本公司提供經(jīng)

濟(jì)利益，適用不同折舊率或折舊方法的，本公司分別將各組成部分確認(rèn)為單項固定資產(chǎn)。

  對于固定資產(chǎn)的后續(xù)支出，包括與更換固定資產(chǎn)某組成部分相關(guān)的支出，在與支出的相關(guān)的經(jīng)

濟(jì)利益很可能流入本公司時資本化計入固定資產(chǎn)成本，同時將被替換部分的賬面價值扣除；與固定

資產(chǎn)日常維護(hù)相關(guān)的支出在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。

  固定資產(chǎn)以成本減累計折舊及減值準(zhǔn)備后在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。

  (2)固定資產(chǎn)的折舊方法

  本公司將固定資產(chǎn)的成本扣除預(yù)計凈殘值和累計減值準(zhǔn)備后在其使用壽命內(nèi)按年限平均法計提

折舊。

  各類固定資產(chǎn)的使用壽命、殘值率和年折舊率分別為：

  類別          折舊方法             折舊年限(年)            預(yù)計殘值率(%)     年折舊率(%)

房屋及建筑物        年限平均法               10-30              3-5        9.7-3.17

 機器設(shè)備         年限平均法               8-14               3-5       12.13-6.79

 運輸設(shè)備         年限平均法               8-10               3-5        12.13-9.5

辦公設(shè)備及其他

              年限平均法                3-8               3-5       32.33-11.88

   設(shè)備

  本公司至少在每年年度終了對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。

  (3)減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法參見附注四、18。

  (4)固定資產(chǎn)處置

  固定資產(chǎn)滿足下述條件之一時，本公司會予以終止確認(rèn)。

  －固定資產(chǎn)處于處置狀態(tài)；

  －該固定資產(chǎn)預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益。

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南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                            財務(wù)報表附注

     報廢或處置固定資產(chǎn)項目所產(chǎn)生的損益為處置所得款項凈額與項目賬面金額之間的差額，并于

報廢或處置日在損益中確認(rèn)。

     自行建造的固定資產(chǎn)的成本包括工程用物資、直接人工、符合資本化條件的借款費用（參見附

注四、14)和使該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出。

     自行建造的固定資產(chǎn)于達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，此前列于在建工程，且不計提折

舊。

     在建工程以成本減減值準(zhǔn)備（參見附注四、18)在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。

     本公司發(fā)生的可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建的借款費用，予以資本化并計入相關(guān)

資產(chǎn)的成本，其他借款費用均于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為財務(wù)費用。

     在資本化期間內(nèi)，本公司按照下列方法確定每一會計期間的利息資本化金額（包括折價或溢價

的攤銷）：

     －對于為購建符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，本公司以專門借款按實際利率計算的

當(dāng)期利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時性投資取得的投資

收益后的金額確定專門借款應(yīng)予資本化的利息金額。

     －對于為購建符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，本公司根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借

款部分的資產(chǎn)支出的加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的

利息金額。資本化率是根據(jù)一般借款加權(quán)平均的實際利率計算確定。

     本公司確定借款的實際利率時，是將借款在預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量，

折現(xiàn)為該借款初始確認(rèn)時確定的金額所使用的利率。

     在資本化期間內(nèi)，外幣專門借款本金及其利息的匯兌差額，予以資本化，計入符合資本化條件

的資產(chǎn)的成本。而除外幣專門借款之外的其他外幣借款本金及其利息所產(chǎn)生的匯兌差額作為財務(wù)費

用，計入當(dāng)期損益。

     資本化期間是指本公司從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資

本化的期間不包括在內(nèi)。當(dāng)資本支出和借款費用已經(jīng)發(fā)生及為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的

購建活動已經(jīng)開始時，借款費用開始資本化。當(dāng)購建符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，

借款費用停止資本化。對于符合資本化條件的資產(chǎn)在購建過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)

超過 3 個月的，本公司暫停借款費用的資本化。

     本公司使用權(quán)資產(chǎn)類別主要包括房屋建筑物。

     在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃以外的租賃確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)。使用權(quán)

資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計量。該成本包括：租賃負(fù)債的初始計量金額；在租賃期開始日或之前支付

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南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                                     財務(wù)報表附注

的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關(guān)金額；承租人發(fā)生的初始直接費用；

承租人為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計

將發(fā)生的成本，但不包括屬于為生產(chǎn)存貨而發(fā)生的成本。

     本公司后續(xù)采用直線法對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有

權(quán)的，本公司在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)

所有權(quán)的，本公司在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計提折舊。當(dāng)可收回金額低

于使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值時，本公司將其賬面價值減記至可收回金額。

     無形資產(chǎn)以成本減累計攤銷（僅限于使用壽命有限的無形資產(chǎn)）及減值準(zhǔn)備（參見附注四、18)

后在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，本公司將無形資產(chǎn)的成本扣除累計減值準(zhǔn)

備后按直線法在預(yù)計使用壽命期內(nèi)攤銷。

     各項無形資產(chǎn)的攤銷年限為：

               項目                     使用壽命(年)

土地使用權(quán)                                   40-50

軟件                                        5

客戶關(guān)系及合同權(quán)利                               5-10

其他                                        5

     本公司至少在每年年度終了對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核。

     本公司將無法預(yù)見未來經(jīng)濟(jì)利益期限的無形資產(chǎn)視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，并對這類無

形資產(chǎn)不予攤銷。截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司沒有使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。

     本公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。研究階段的支出，于發(fā)生

時計入當(dāng)期損益。開發(fā)階段的支出，如果開發(fā)形成的某項產(chǎn)品或工序等在技術(shù)和商業(yè)上可行，而且

本公司有充足的資源和意向完成開發(fā)工作，并且開發(fā)階段支出能夠可靠計量，則開發(fā)階段的支出便

會予以資本化。資本化開發(fā)支出按成本減減值準(zhǔn)備（參見附注四、18)在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。其他開

發(fā)費用則在其產(chǎn)生的期間內(nèi)確認(rèn)為費用。

     長期待攤費用在受益期限內(nèi)分期平均攤銷。各項費用的攤銷期限分別為：

               項目                     攤銷年限(年)

      經(jīng)營租入固定資產(chǎn)改良支出                   受益期和租賃期孰短

             租賃費                        租賃期

     本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日根據(jù)內(nèi)部及外部信息以確定下列資產(chǎn)是否存在減值的跡象，包括：

     －固定資產(chǎn)

                     第 16 頁 共 61 頁

南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                          財務(wù)報表附注

  －在建工程

  － 無形資產(chǎn)

  －采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)

  －長期股權(quán)投資

  －商譽

  － 長期待攤費用等

  本公司對存在減值跡象的資產(chǎn)進(jìn)行減值測試，估計資產(chǎn)的可收回金額。此外，無論是否存在減

值跡象，本公司至少每年對尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)估計其可收回金額，于每年年度終了對

商譽估計其可收回金額。本公司依據(jù)相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中的受

益情況分?jǐn)偵套u賬面價值，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行商譽減值測試。

  可收回金額是指資產(chǎn)（或資產(chǎn)組、資產(chǎn)組組合，下同）的公允價值（參見附注四、19)減去處置

費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者。

  資產(chǎn)組由創(chuàng)造現(xiàn)金流入的資產(chǎn)組成，是可以認(rèn)定的最小資產(chǎn)組合，其產(chǎn)生的現(xiàn)金流入基本上獨

立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組。

  資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時所產(chǎn)生的預(yù)計未來現(xiàn)

金流量，選擇恰當(dāng)?shù)亩惽罢郜F(xiàn)率對其進(jìn)行折現(xiàn)后的金額加以確定。

  可收回金額的估計結(jié)果表明，資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，資產(chǎn)的賬面價值會減記至

可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。與

資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合相關(guān)的減值損失，先抵減分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中商譽的賬面價值，

再根據(jù)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中除商譽之外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按比例抵減其他

各項資產(chǎn)的賬面價值，但抵減后的各資產(chǎn)的賬面價值不得低于該資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的

凈額（如可確定的）、該資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值（如可確定的）和零三者之中最高者。

  資產(chǎn)減值損失－經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不會轉(zhuǎn)回。

  除特別聲明外，本公司按下述原則計量公允價值：

  公允價值是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負(fù)

債所需支付的價格。

  本公司估計公允價值時，考慮市場參與者在計量日對相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債進(jìn)行定價時考慮的特征（包

括資產(chǎn)狀況及所在位置、對資產(chǎn)出售或者使用的限制等），并采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可

利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)。使用的估值技術(shù)主要包括市場法、收益法和成本法。

  如果與或有事項相關(guān)的義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)，且該義務(wù)的履行很可能會導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益

流出本公司，以及有關(guān)金額能夠可靠地計量，則本公司會確認(rèn)預(yù)計負(fù)債。

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南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                            財務(wù)報表附注

  預(yù)計負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進(jìn)行初始計量。對于貨幣時間價值影響

重大的，預(yù)計負(fù)債以預(yù)計未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)后的金額確定。在確定最佳估計數(shù)時，本公司綜合考慮

了與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素。所需支出存在一個連續(xù)范圍，且該范

圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，最佳估計數(shù)按照該范圍內(nèi)的中間值確定；在其他情況下，最佳

估計數(shù)分別下列情況處理：

  －或有事項涉及單個項目的，按照最可能發(fā)生金額確定。

  －或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計算確定。

  本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計負(fù)債的賬面價值進(jìn)行復(fù)核，并按照當(dāng)前最佳估計數(shù)對該賬面價值

進(jìn)行調(diào)整。

  收入是本公司在日常活動中形成的、會導(dǎo)致股東權(quán)益增加且與股東投入資本無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的

總流入。

  本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)時，確認(rèn)收入。

  合同中包含兩項或多項履約義務(wù)的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務(wù)所承諾商品或

服務(wù)的單獨售價的相對比例，將交易價格分?jǐn)傊粮鲉雾椔募s義務(wù)，按照分?jǐn)傊粮鲉雾椔募s義務(wù)的交

易價格計量收入。單獨售價，是指本公司向客戶單獨銷售商品或提供服務(wù)的價格。單獨售價無法直

接觀察的，本公司綜合考慮能夠合理取得的全部相關(guān)信息，并最大限度地采用可觀察的輸入值估計

單獨售價。

  交易價格是本公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而預(yù)期有權(quán)收取的對價金額，不包括代第三方收取

的款項。本公司確認(rèn)的交易價格不超過在相關(guān)不確定性消除時累計已確認(rèn)收入極可能不會發(fā)生重大

轉(zhuǎn)回的金額。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時即以現(xiàn)

金支付的應(yīng)付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內(nèi)采用實際利率

法攤銷。合同開始日，本公司預(yù)計客戶取得商品或服務(wù)控制權(quán)與客戶支付價款間隔不超過一年的，

不考慮合同中存在的重大融資成分。

  滿足下列條件之一時，本公司屬于在某一時段內(nèi)履行履約義務(wù)，否則，屬于在某一時點履行履

約義務(wù)：

  －客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟(jì)利益；

  －客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；

  －本公司履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內(nèi)有權(quán)就累計

至今已完成的履約部分收取款項。

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南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                           財務(wù)報表附注

  對于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該段時間內(nèi)按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入。履約進(jìn)度不

能合理確定時，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計能夠得到補償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的成本金額確認(rèn)收入，

直到履約進(jìn)度能夠合理確定為止。

  對于在某一時點履行的履約義務(wù)，本公司在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時點確認(rèn)收入。在

判斷客戶是否已取得商品或服務(wù)控制權(quán)時，本公司會考慮下列跡象：

  －本公司就該商品或服務(wù)享有現(xiàn)時收款權(quán)利；

  －本公司已將該商品的實物轉(zhuǎn)移給客戶；

  －本公司已將該商品的法定所有權(quán)或所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給客戶；

  －客戶已接受該商品或服務(wù)等。

  本公司根據(jù)在向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)前是否擁有對該商品或服務(wù)的控制權(quán)，來判斷本公司從事

交易時的身份是主要責(zé)任人還是代理人。本公司在向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)前能夠控制該商品或服務(wù)

的，本公司為主要責(zé)任人，按照已收或應(yīng)收對價總額確認(rèn)收入；否則，本公司為代理人，按照預(yù)期

有權(quán)收取的傭金或手續(xù)費的金額確認(rèn)收入，該金額按照已收或應(yīng)收對價總額扣除應(yīng)支付給其他相關(guān)

方的價款后的凈額，或者按照既定的傭金金額或比例等確定。

  對于附有銷售退回條款的銷售，本公司在客戶取得相關(guān)商品控制權(quán)時，按照因向客戶轉(zhuǎn)讓商品

而預(yù)期有權(quán)收取的對價金額（即，不包含預(yù)期因銷售退回將退還的金額）確認(rèn)收入，按照預(yù)期因銷

售退回將退還的金額確認(rèn)負(fù)債；同時，按照預(yù)期將退回商品轉(zhuǎn)讓時的賬面價值，扣除收回該商品預(yù)

計發(fā)生的成本（包括退回商品的價值減損）后的余額，確認(rèn)為一項資產(chǎn)，按照所轉(zhuǎn)讓商品轉(zhuǎn)讓時的

賬面價值，扣除上述資產(chǎn)成本的凈額結(jié)轉(zhuǎn)成本。每一資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司重新估計未來銷售退回

情況，如有變化，作為會計估計變更進(jìn)行會計處理。

  本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而有權(quán)收取對價的權(quán)利（且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他

因素）作為合同資產(chǎn)列示，合同資產(chǎn)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)計提減值（參見附注四、9)。

  本公司擁有的、無條件（僅取決于時間流逝）向客戶收取對價的權(quán)利作為應(yīng)收款項列示。本公

司已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)的義務(wù)作為合同負(fù)債列示。

  與本公司取得收入的主要活動相關(guān)的具體會計政策描述如下：

  (1)銷售商品合同

  本公司按照銷售合同約定的時間、地點將商品交付給客戶，待客戶驗收后確認(rèn)收入。

  (2)提供服務(wù)合同

  本公司與客戶之間的提供服務(wù)合同通常包含為客戶提供代煎業(yè)務(wù)等履約義務(wù)，由于本公司履約

的同時客戶即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟(jì)效益，且本公司在整個合同期間內(nèi)有權(quán)就累計至

今已完成的履約部分收入款項，本公司將其作為在某一時間段內(nèi)履行的履約義務(wù)，按照履約進(jìn)度確

認(rèn)收入，履約進(jìn)度不能合理確定的除外。本公司按照產(chǎn)出法確定提供服務(wù)的履約進(jìn)度。對于履約進(jìn)

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南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                            財務(wù)報表附注

度不能合理確定時，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計能夠得到補償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的成本金額確認(rèn)收

入，直到履約進(jìn)度能夠合理確定為止。

  收入是本公司在日常活動中形成的、會導(dǎo)致股東權(quán)益增加且與股東投入資本無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的

總流入。收入在其金額及相關(guān)成本能夠可靠計量、相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司并且同時滿足

以下不同類型收入的其他確認(rèn)條件時，予以確認(rèn)。

  (1)銷售商品收入

  當(dāng)同時滿足上述收入的一般確認(rèn)條件以及下述條件時，本公司確認(rèn)銷售商品收入：

  - 本公司將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬已轉(zhuǎn)移給購貨方；

  - 本公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制。

  本公司的銷售商品主要分為批發(fā)和零售。批發(fā)的客戶為藥品經(jīng)銷商、醫(yī)院、診所等。本公司按

照銷售合同約定的時間、地點將商品交付給客戶，待客戶驗收后確認(rèn)銷售收入；零售藥店的銷售以

藥品交付給客戶，收到零售系統(tǒng)銷售流水單、現(xiàn)金繳款單或刷卡記錄確認(rèn)銷售收入。

  本公司按已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。

  (2)提供勞務(wù)收入

  本公司按已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價款的公允價值確定提供勞務(wù)收入金額。

  在資產(chǎn)負(fù)債表日，勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的，根據(jù)完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入，提

供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度根據(jù)已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例確定。

  勞務(wù)交易的結(jié)果不能可靠估計的，如果已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補償?shù)?，則按照已經(jīng)

發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；如果已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)

計不能夠得到補償?shù)?，則將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當(dāng)期損益，不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。

  (3)利息收入

  利息收入是按借出貨幣資金的時間和實際利率計算確定的。

  合同成本包括為取得合同發(fā)生的增量成本及合同履約成本。

  為取得合同發(fā)生的增量成本是指本公司不取得合同就不會發(fā)生的成本。該成本預(yù)期能夠收回的，

本公司將其作為合同取得成本確認(rèn)為一項資產(chǎn)。本公司為取得合同發(fā)生的、除預(yù)期能夠收回的增量

成本之外的其他支出于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。

  為履行合同發(fā)生的成本，不屬于存貨等其他企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)范范圍且同時滿足下列條件的，本

公司將其作為合同履約成本確認(rèn)為一項資產(chǎn)：

  －該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類

似費用）、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本；

  －該成本增加了本公司未來用于履行履約義務(wù)的資源；

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南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                            財務(wù)報表附注

  －該成本預(yù)期能夠收回。

  合同取得成本確認(rèn)的資產(chǎn)和合同履約成本確認(rèn)的資產(chǎn)（以下簡稱“與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)”）

采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行攤銷，計入當(dāng)期損益。合同取得成本確認(rèn)

的資產(chǎn)攤銷期限不超過一年的，在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。

  當(dāng)與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)的賬面價值高于下列兩項的差額時，本公司對超出部分計提減值準(zhǔn)備，

并確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失：

  －本公司因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能夠取得的剩余對價；

  －為轉(zhuǎn)讓該相關(guān)商品或服務(wù)估計將要發(fā)生的成本。

  (1)短期薪酬

  本公司在職工提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生或按規(guī)定的基準(zhǔn)和比例計提的職工工資、獎金、

醫(yī)療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益

或相關(guān)資產(chǎn)成本。

  (2)離職后福利－設(shè)定提存計劃

  本公司所參與的設(shè)定提存計劃是按照中國有關(guān)法規(guī)要求，本公司職工參加的由政府機構(gòu)設(shè)立管

理的社會保障體系中的基本養(yǎng)老保險和企業(yè)年金。基本養(yǎng)老保險的繳費金額按國家規(guī)定的基準(zhǔn)和比

例計算；企業(yè)年金的繳費金額按照公司自身的經(jīng)濟(jì)效益情況在國家統(tǒng)一規(guī)定的范圍內(nèi)自主決定繳費

比例。本公司在職工提供服務(wù)的會計期間，將應(yīng)繳存的金額確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資

產(chǎn)成本。

  (3)辭退福利

  本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出

給予補償?shù)慕ㄗh，在下列兩者孰早日，確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的負(fù)債，同時計入當(dāng)期損益：

  －本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；

  －本公司有詳細(xì)、正式的涉及支付辭退福利的重組計劃；并且，該重組計劃已開始實施，或已

向受其影響的各方通告了該計劃的主要內(nèi)容，從而使各方形成了對本公司將實施重組的合理預(yù)期時。

  政府補助是本公司從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，但不包括政府以投資者身份

向本公司投入的資本。

  政府補助在能夠滿足政府補助所附條件，并能夠收到時，予以確認(rèn)。

  政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公

允價值計量。

  本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助。

                    第 21 頁 共 61 頁

南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                            財務(wù)報表附注

  本公司取得的與資產(chǎn)相關(guān)之外的其他政府補助作為與收益相關(guān)的政府補助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府

補助，本公司將其確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入其他

收益或營業(yè)外收入。與收益相關(guān)的政府補助，如果用于補償本公司以后期間的相關(guān)成本費用或損失

的，本公司將其確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費用或損失的期間，計入其他收益或營業(yè)外收

入；否則直接計入其他收益或營業(yè)外收入。

  除因企業(yè)合并和直接計入所有者權(quán)益（包括其他綜合收益）的交易或者事項產(chǎn)生的所得稅外，

本公司將當(dāng)期所得稅和遞延所得稅計入當(dāng)期損益。

  當(dāng)期所得稅是按本期度應(yīng)稅所得額，根據(jù)稅法規(guī)定的稅率計算的預(yù)期應(yīng)交所得稅，加上以往年

度應(yīng)付所得稅的調(diào)整。

  資產(chǎn)負(fù)債表日，如果本公司擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利并且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償

負(fù)債同時進(jìn)行，那么當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示。

  遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債分別根據(jù)可抵扣暫時性差異和應(yīng)納稅暫時性差異確定。暫時

性差異是指資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額，包括能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損

和稅款抵減。遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。

  如果不屬于企業(yè)合并交易且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧

損），則該項交易中產(chǎn)生的暫時性差異不會產(chǎn)生遞延所得稅。商譽的初始確認(rèn)導(dǎo)致的暫時性差異也

不產(chǎn)生相關(guān)的遞延所得稅。

  資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司根據(jù)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的預(yù)期收回或結(jié)算方式，依據(jù)已頒布的稅法

規(guī)定，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計量該遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的賬面金額。

  資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲得

足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可

能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。

  資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債在同時滿足以下條件時以抵銷后的凈額列示：

  －納稅主體擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利；

  －遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)

或者是對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，

涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時取得資產(chǎn)、清償負(fù)債。

  租賃是指本公司讓渡或取得了在一定期間內(nèi)控制一項或多項已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取或支

付對價的合同。在一項合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或包含租賃。

  (1)本公司作為承租人

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南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                           財務(wù)報表附注

  本公司租賃資產(chǎn)的類別主要為房屋、倉庫、車輛、大型設(shè)備。

  ①初始計量

  在租賃期開始日，本公司將可在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利確認(rèn)為使用權(quán)資產(chǎn)，將尚未支付

的租賃付款額的現(xiàn)值確認(rèn)為租賃負(fù)債，短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃除外。在計算租賃付款額的現(xiàn)值

時，本公司采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率；無法確定租賃內(nèi)含利率的，采用承租人增量借款利率作

為折現(xiàn)率。

  ②后續(xù)計量

  本公司參照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 4 號——固定資產(chǎn)》有關(guān)折舊規(guī)定對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊（詳見

本附注四、12“固定資產(chǎn)”），能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本公司在租賃

資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本公司在

租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計提折舊。

  對于租賃負(fù)債，本公司按照固定的周期性利率計算其在租賃期內(nèi)各期間的利息費用，計入當(dāng)期

損益。未納入租賃負(fù)債計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。

  租賃期開始日后，當(dāng)實質(zhì)固定付款額發(fā)生變動、擔(dān)保余值預(yù)計的應(yīng)付金額發(fā)生變化、用于確定

租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動、購買選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止選擇權(quán)的評估結(jié)果或?qū)嶋H行權(quán)

情況發(fā)生變化時，本公司按照變動后的租賃付款額的現(xiàn)值重新計量租賃負(fù)債，并相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資

產(chǎn)的賬面價值。使用權(quán)資產(chǎn)賬面價值已調(diào)減至零，但租賃負(fù)債仍需進(jìn)一步調(diào)減的，本公司將剩余金

額計入當(dāng)期損益。

  ③短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃

  對于短期租賃（在租賃開始日租賃期不超過 12 個月的租賃）和低價值資產(chǎn)租賃，本公司采取簡

化處理方法，不確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，而在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法或其他系統(tǒng)合理的

方法將租賃付款額計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。

  (2)本公司作為出租人

  本公司在租賃開始日，基于交易的實質(zhì)，將租賃分為融資租賃和經(jīng)營租賃。融資租賃是指實質(zhì)

上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風(fēng)險和報酬的租賃。經(jīng)營租賃是指除融資租賃以外的其

他租賃。

  ①經(jīng)營租賃

  本公司采用直線法將經(jīng)營租賃的租賃收款額確認(rèn)為租賃期內(nèi)各期間的租金收入。與經(jīng)營租賃有

關(guān)的未計入租賃收款額的可變租賃付款額，于實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。

  ②融資租賃

  于租賃期開始日，本公司確認(rèn)應(yīng)收融資租賃款，并終止確認(rèn)融資租賃資產(chǎn)。應(yīng)收融資租賃款以

租賃投資凈額（未擔(dān)保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之

                   第 23 頁 共 61 頁

南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                                    財務(wù)報表附注

和）進(jìn)行初始計量，并按照固定的周期性利率計算確認(rèn)租賃期內(nèi)的利息收入。本公司取得的未納入

租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。

  租賃分為融資租賃和經(jīng)營租賃。融資租賃是指無論所有權(quán)最終是否轉(zhuǎn)移但實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)

所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的租賃。經(jīng)營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。

  (1) 經(jīng)營租賃租入資產(chǎn)

  經(jīng)營租賃租入資產(chǎn)的租金費用在租賃期內(nèi)按直線法確認(rèn)為相關(guān)資產(chǎn)成本或費用?；蛴凶饨鹪趯?/p>

際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。

  (2) 經(jīng)營租賃租出資產(chǎn)

  經(jīng)營租賃租出的除投資性房地產(chǎn)（參見附注四、11 以外的固定資產(chǎn)按附注四、12 所述的折舊政

策計提折舊，按附注四、18 所述的會計政策計提減值準(zhǔn)備。經(jīng)營租賃的租金收入在租賃期內(nèi)按直線

法確認(rèn)為收入。經(jīng)營租賃租出資產(chǎn)發(fā)生的初始直接費用，金額較大時予以資本化，在整個租賃期內(nèi)

按照與確認(rèn)租金收入相同的基礎(chǔ)分期計入當(dāng)期損益；金額較小時，直接計入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹪?/p>

實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。

  (3) 融資租賃租入資產(chǎn)

  于租賃期開始日，本公司融資租入資產(chǎn)按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值

兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額確

認(rèn)為未確認(rèn)融資費用。本公司將因融資租賃發(fā)生的初始直接費用計入租入資產(chǎn)價值。融資租賃租入

資產(chǎn)按附注四、12 所述的折舊政策計提折舊，按附注四、18 所述的會計政策計提減值準(zhǔn)備。

  對能夠合理確定租賃期屆滿時取得租入資產(chǎn)所有權(quán)的，租入資產(chǎn)在使用壽命內(nèi)計提折舊。否則，

租賃資產(chǎn)在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。

  本公司對未確認(rèn)融資費用采用實際利率法在租賃期內(nèi)各個期間進(jìn)行分?jǐn)?，并按照借款費用的原

則處理（參見附注四、14)。

  資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司將與融資租賃相關(guān)的長期應(yīng)付款減去未確認(rèn)融資費用的差額，分別以長

期應(yīng)付款和一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債列示。

  （1）重要會計政策變更

  ①公司自 2019 年 6 月 10 日起執(zhí)行經(jīng)修訂的《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 7 號——非貨幣性資產(chǎn)交換》，

自 2019 年 6 月 17 日起執(zhí)行經(jīng)修訂的《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 12 號——債務(wù)重組》。該項會計政策變更采

用未來適用法處理。

  ②財政部于 2017 年 3 月 31 日分別發(fā)布了《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號——金融工具確認(rèn)和計量（2017

年修訂）》（財會〔2017〕7 號）、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 23 號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（2017 年修訂）》（財

會〔2017〕8 號）、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 24 號——套期會計（2017 年修訂）》（財會〔2017〕9 號），

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南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                                           財務(wù)報表附注

于 2017 年 5 月 2 日發(fā)布了《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 37 號——金融工具列報（2017 年修訂）》

                                                  （財會〔2017〕

執(zhí)行。本公司按照財政部的要求時間開始執(zhí)行前述新金融工具準(zhǔn)則。

  根據(jù)相關(guān)新舊準(zhǔn)則銜接規(guī)定，對可比期間信息不予調(diào)整，首次執(zhí)行日執(zhí)行新準(zhǔn)則與原準(zhǔn)則的差

異追溯調(diào)整本報告期期初留存收益或其他綜合收益。執(zhí)行新金融工具準(zhǔn)則對 2019 年 1 月 1 日資產(chǎn)負(fù)

債表相關(guān)項目無影響。

  ③財政部于 2017 年 7 月 5 日發(fā)布的《關(guān)于修訂印發(fā)〈企業(yè)會計準(zhǔn)則第 14 號——收入〉的

通知（財會〔2017〕22 號）》，要求在境內(nèi)外同時上市的企業(yè)以及在境外上市并采用國際財務(wù)報告

準(zhǔn)則或企業(yè)會計準(zhǔn)則編制財務(wù)報表的企業(yè)，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境內(nèi)上市企業(yè)，自

間財務(wù)報告時，根據(jù)首次執(zhí)行收入準(zhǔn)則的累積影響數(shù)，調(diào)整當(dāng)年財務(wù)報表相關(guān)項目列報，對上年同

期比較報表不進(jìn)行追溯調(diào)整。上述準(zhǔn)則的執(zhí)行對本公司財務(wù)報表形成影響如下：

                                         合并

       項目

預(yù)收款項                  556,464.01                         556,464.01

合同負(fù)債                                      510,517.44    -510,517.44

其他流動負(fù)債                                     45,946.57     -45,946.57

       合計             556,464.01          556,464.01

                                         母公司

       項目

預(yù)收款項                  556,464.01                         556,464.01

合同負(fù)債                                      510,517.44    -510,517.44

其他流動負(fù)債                                     45,946.57     -45,946.57

       合計             556,464.01          556,464.01

  ④財政部于 2018 年 12 月 7 日發(fā)布了《關(guān)于修訂印發(fā)〈企業(yè)會計準(zhǔn)則第 21 號--租賃〉的通

知》（以下簡稱“新租賃準(zhǔn)則”），要求在境內(nèi)外同時上市的企業(yè)以及在境外上市并采用國際財務(wù)

報告準(zhǔn)則或企業(yè)會計準(zhǔn)則編制財務(wù)報表的企業(yè)，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他執(zhí)行企業(yè)會計

準(zhǔn)則的企業(yè)自 2021 年 1 月 1 日起施行。

  本公司自 2021 年 1 月 1 日起執(zhí)行新租賃準(zhǔn)則。執(zhí)行該準(zhǔn)則對本公司 2021 年 1 月 1 日資產(chǎn)負(fù)債

表相關(guān)項目無影響。

  （2）重要會計估計變更

                         第 25 頁 共 61 頁

南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                                             財務(wù)報表附注

   本公司基于歷史信用損失經(jīng)驗、使用準(zhǔn)備矩陣計算應(yīng)收賬款的預(yù)期信用損失，相關(guān)歷史經(jīng)驗根

據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日借款人的特定因素、以及對當(dāng)前狀況和未來經(jīng)濟(jì)狀況預(yù)測的評估進(jìn)行調(diào)整，經(jīng)測算

   五、稅項

         稅種                          計稅依據(jù)                   稅率

                       按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入

增值稅                    為基礎(chǔ)計算銷項稅額，在扣除當(dāng)期允許抵扣的              13%、9%[注]

                       進(jìn)項稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅

城市維護(hù)建設(shè)稅                           應(yīng)繳納的增值稅                    7%

教育費附加（含地方教育費附加）                   應(yīng)繳納的增值稅                    5%

房產(chǎn)稅                    房產(chǎn)原值的 70%或租金收入                    1.2%或 12%

企業(yè)所得稅                              應(yīng)納稅所得額                   25%

   注：根據(jù)財政部和國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布的財稅［2019]39 號文，自 2019 年 4 月 1 日起全國范

圍內(nèi)納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為或者進(jìn)口貨物，原適用 16%和 10%稅率的，稅率分別調(diào)整為 13%

和 9%

   （1）根據(jù)財政部、國稅總局 2019 年 1 月 17 日發(fā)布的《關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策

的通知》（財稅〔2019〕13 號）文件，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，對小型微利企業(yè)

年應(yīng)納稅所得額不超過 100 萬元的部分，減按 25%計入應(yīng)納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；

對年應(yīng)納稅所得額超過 100 萬元但不超過 300 萬元的部分，減按 50%計入應(yīng)納稅所得額，按 20%的稅

率繳納企業(yè)所得稅。

   （2）根據(jù)財稅 2021 年第 12 號公告，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，對小型微利企

業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過 100 萬元的部分，在財稅[2019]13 號文規(guī)定的基礎(chǔ)上，再減半征收企業(yè)所

得稅。

   公司子公司南京鶴齡藥店有限公司為小微企業(yè)， 2019年度、2020年度實際適用5%的企業(yè)所得稅

稅率、2021年度實際適用2.5%的企業(yè)所得稅稅率。

   六、合并財務(wù)報表項目注釋

   （下列所披露的財務(wù)報表數(shù)據(jù)，除特別注明之外，貨幣單位為人民幣元。）

       項目            2021-12-31         2020-12-31     2019-12-31

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南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                                                                   財務(wù)報表附注

          項目              2021-12-31              2020-12-31                 2019-12-31

庫存現(xiàn)金

銀行存款                           660,973.07               465,684.70                 774,934.45

其他貨幣資金

          合計                   660,973.07               465,684.70                 774,934.45

     截止 2021 年 12 月 31 日，公司無因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等使用有限制的貨幣資金。

          項目              2021-12-31              2020-12-31                 2019-12-31

銀行承兌匯票                                                                             130,000.00

商業(yè)承兌匯票

          合計                                                                       130,000.00

     期末已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)

               項目                       2021-12-31 終止確認(rèn)金額

                                                                               額

銀行承兌匯票                                            1,457,671.51

               合計                                 1,457,671.51

     （1）按賬齡分析如下：

          賬齡              2021-12-31              2020-12-31                 2019-12-31

小計                         146,691,424.10            122,745,971.44           86,597,622.40

減：壞賬準(zhǔn)備                         513,354.52               613,729.86             1,705,432.70

          合計               146,178,069.58            122,132,241.58           84,892,189.70

     （2）按壞賬準(zhǔn)備計提方法分類披露

      類    別               賬面余額                          壞賬準(zhǔn)備

                                                                 計提比            賬面價值

                        金額            比例（%）           金額

                                                                 例（%）

按單項計提壞賬準(zhǔn)備

按組合計提壞賬準(zhǔn)備           146,691,424.10      100.00    513,354.52          0.35   146,178,069.58

      合    計        146,691,424.10      100.00    513,354.52          0.35   146,178,069.58

     （續(xù)）

                                     第 27 頁 共 61 頁

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    類    別               賬面余額                        壞賬準(zhǔn)備

                                                               計提比       賬面價值

                     金額            比例（%）          金額

                                                               例（%）

按單項計提壞賬準(zhǔn)備

按組合計提壞賬準(zhǔn)備        122,745,971.44      100.00    613,729.86       0.50   122,132,241.58

    合    計       122,745,971.44      100.00    613,729.86       0.50   122,132,241.58

   （續(xù)）

    類    別              賬面余額                        壞賬準(zhǔn)備

                                                               計提比       賬面價值

                     金額            比例（%）          金額

                                                               例（%）

按單項計提壞賬準(zhǔn)備

按組合計提壞賬準(zhǔn)備         86,597,622.40      100.00   1,705,432.70      1.97   84,892,189.70

    合    計        86,597,622.40      100.00   1,705,432.70      1.97   84,892,189.70

   ①應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失的評估：

        賬    齡

                            應(yīng)收賬款                   壞賬準(zhǔn)備             預(yù)期信用損失率（%）

        合    計             146,691,424.10              513,354.52               0.35

        賬    齡

                            應(yīng)收賬款                   壞賬準(zhǔn)備             預(yù)期信用損失率（%）

        合    計             122,745,971.44              613,729.86               0.50

        賬    齡

                            應(yīng)收賬款                   壞賬準(zhǔn)備             預(yù)期信用損失率（%）

        合    計              86,597,622.40           1,705,432.70                1.97

                                  第 28 頁 共 61 頁

南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                                                                 財務(wù)報表附注

   ②計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

        類別        2020-12-31                                                      2021-12-31

                                       計提         收回或轉(zhuǎn)回            轉(zhuǎn)銷或核銷

按單項計提壞賬準(zhǔn)備

按組合計提壞賬準(zhǔn)備           613,729.86                       100,375.34                   513,354.52

        合計          613,729.86                       100,375.34                   513,354.52

   （續(xù)）

        類別        2019-12-31                                                      2020-12-31

                                      計提         收回或轉(zhuǎn)回             轉(zhuǎn)銷或核銷

按單項計提壞賬準(zhǔn)備

按組合計提壞賬準(zhǔn)備         1,705,432.70                   1,091,702.84                     613,729.86

        合計        1,705,432.70                   1,091,702.84                     613,729.86

   （續(xù)）

        類別        2018-12-31                                       轉(zhuǎn)銷或核       2019-12-31

                                      計提         收回或轉(zhuǎn)回

                                                                     銷

按單項計提壞賬準(zhǔn)備

按組合計提壞賬準(zhǔn)備          763,928.59    941,504.11                                   1,705,432.70

        合計         763,928.59    941,504.11                                   1,705,432.70

   （3）按欠款方歸集的 2021 年 12 月 31 日余額前五名的應(yīng)收賬款情況

                                                                            占應(yīng)收賬款總額

    債務(wù)人名稱               款項性質(zhì)                欠款金額              欠款年限

                                                                             的比例（%）

江蘇省中醫(yī)院               貨款及服務(wù)費                28,002,820.22       1 年以內(nèi)                    19.09

南京市中西醫(yī)結(jié)合醫(yī)院               貨款                10,154,619.99       1 年以內(nèi)                     6.92

南京市中醫(yī)院                   貨款                 8,117,946.80       1 年以內(nèi)                     5.53

江蘇省省級機關(guān)醫(yī)院                貨款                 5,920,714.80       1 年以內(nèi)                     4.04

江蘇省人民醫(yī)院                  貨款                 5,904,711.90       1 年以內(nèi)                     4.03

        合計                                 58,100,813.71                                39.61

   （1）預(yù)付款項按賬齡列示

  賬齡

             金額         比例（%）             金額          比例（%）           金額            比例（%）

  合計         5,100.00       100.00      634,214.09        100.00   1,902,745.44        100.00

                                     第 29 頁 共 61 頁

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   （2）按預(yù)付對象歸集的 2021 年 12 月 31 日余額前五名的預(yù)付款情況

   本公司按預(yù)付對象歸集的 2021 年 12 月 31 日余額前五名預(yù)付款項匯總金額為人民幣 5,100.00

元，占預(yù)付款項期末余額合計數(shù)的比例為 100.00%。

   （1）分類情況

          項目                2021-12-31          2020-12-31       2019-12-31

應(yīng)收利息

應(yīng)收股利

其他應(yīng)收款                        15,090,381.22       15,419,651.83   18,841,214.12

          合計                 15,090,381.22       15,419,651.83   18,841,214.12

   （2）其他應(yīng)收款

   ①按賬齡分析如下：

          賬齡                2021-12-31          2020-12-31       2019-12-31

          小計                 15,166,212.28       15,497,137.52   18,935,893.59

減：壞賬準(zhǔn)備                              75,831.06        77,485.69       94,679.47

          合計                 15,090,381.22       15,419,651.83   18,841,214.12

   ②壞賬準(zhǔn)備變動情況

                      第一階段               第二階段           第三階段

     壞賬準(zhǔn)備                            整個存續(xù)期預(yù)期信       整個存續(xù)期預(yù)期信           合計

                     未來 12 個月預(yù)

                                     用損失(未發(fā)生信       用損失(已發(fā)生信

                      期信用損失

                                       用減值)           用減值)

應(yīng)收款賬面余額在本期

--轉(zhuǎn)入第二階段

--轉(zhuǎn)入第三階段

--轉(zhuǎn)回第二階段

--轉(zhuǎn)回第一階段

本期計提

本期轉(zhuǎn)回                    1,654.63                                      1,654.63

本期轉(zhuǎn)銷

本期核銷

其他變動

                               第 30 頁 共 61 頁

南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                                              財務(wù)報表附注

                      第一階段            第二階段       第三階段

     壞賬準(zhǔn)備                           整個存續(xù)期預(yù)期信   整個存續(xù)期預(yù)期信      合計

                     未來 12 個月預(yù)

                                    用損失(未發(fā)生信   用損失(已發(fā)生信

                      期信用損失

                                      用減值)       用減值)

                      第一階段            第二階段       第三階段

     壞賬準(zhǔn)備                           整個存續(xù)期預(yù)期信   整個存續(xù)期預(yù)期信      合計

                     未來12個月預(yù)期

                                    用損失(未發(fā)生信   用損失(已發(fā)生信

                       信用損失

                                      用減值)       用減值)

收款賬面余額在本期

--轉(zhuǎn)入第二階段

--轉(zhuǎn)入第三階段

--轉(zhuǎn)回第二階段

--轉(zhuǎn)回第一階段

本期計提

本期轉(zhuǎn)回                    17,193.78                          17,193.78

本期轉(zhuǎn)銷

本期核銷

其他變動

                      第一階段            第二階段       第三階段

     壞賬準(zhǔn)備                           整個存續(xù)期預(yù)期信   整個存續(xù)期預(yù)期信      合計

                     未來12個月預(yù)期

                                    用損失(未發(fā)生信   用損失(已發(fā)生信

                       信用損失

                                      用減值)       用減值)

收款賬面余額在本期

--轉(zhuǎn)入第二階段

--轉(zhuǎn)入第三階段

--轉(zhuǎn)回第二階段

--轉(zhuǎn)回第一階段

本期計提

本期轉(zhuǎn)回                    38,734.56                          38,734.56

本期轉(zhuǎn)銷

本期核銷

其他變動

   ③按款項性質(zhì)分類情況

                               第 31 頁 共 61 頁

南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                                                             財務(wù)報表附注

       款項性質(zhì)             2021-12-31              2020-12-31             2019-12-31

關(guān)聯(lián)方往來（資金集中管理）            6,700,071.61             15,459,071.69         18,891,983.20

往來款                          143,079.30                 28,065.83           33,910.39

保證金                      8,323,061.37                   10,000.00           10,000.00

        小計              15,166,212.28             15,497,137.52         18,935,893.59

      減：壞賬準(zhǔn)備                  75,831.06                 77,485.69           94,679.47

        合計              15,090,381.22             15,419,651.83         18,841,214.12

  ④按欠款方歸集的 2021 年 12 月 31 日余額前五名的其他應(yīng)收款情況

                                                                       占其他應(yīng)收款總

      債務(wù)人名稱            款項性質(zhì)           欠款金額                 欠款年限

                                                                       額的比例（%）

南京松齡中藥飲片有限公司           保證金           6,592,432.25              1 年以內(nèi)            43.47

南京藥業(yè)股份有限公司             關(guān)聯(lián)方往來         6,700,071.61              1 年以內(nèi)            44.18

南京市秦淮區(qū)中醫(yī)醫(yī)院             保證金           1,720,629.12              1 年以內(nèi)            11.35

南京鶴齡房產(chǎn)物業(yè)管理有限

                       關(guān)聯(lián)方往來              50,500.00            1 年以內(nèi)                0.33

公司

南京揚子醫(yī)院                 往來款                43,203.00            1 年以內(nèi)                0.28

        合計                         15,106,835.98                                99.61

  （1）分類明細(xì)

         項目

                              賬面余額                    跌價準(zhǔn)備              賬面價值

庫存商品                         67,983,724.44               123,216.18     67,860,508.26

         合計                  67,983,724.44               123,216.18     67,860,508.26

         項目

                              賬面余額                    跌價準(zhǔn)備              賬面價值

庫存商品                         59,911,956.09                              59,911,956.09

         合計                  59,911,956.09                              59,911,956.09

         項目

                              賬面余額                    跌價準(zhǔn)備              賬面價值

庫存商品                         63,006,467.16                              63,006,467.16

         合計                  63,006,467.16                              63,006,467.16

  （2）存貨跌價準(zhǔn)備

                              本期增加金額                         本期減少金額

 項目       2020-12-31                                                        2021-12-31

                         計提       其他            轉(zhuǎn)回           轉(zhuǎn)銷   其他

庫存商品                   123,216.18                                           123,216.18

合計                     123,216.18                                           123,216.18

                                第 32 頁 共 61 頁

南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                                                                     財務(wù)報表附注

          項目                      2021-12-31            2020-12-31              2019-12-31

待抵扣增值稅                                                          46,739.96          102,213.17

          合計                                                    46,739.96          102,213.17

    （1）分類

          項目                      2021-12-31            2020-12-31              2019-12-31

固定資產(chǎn)                               11,098,573.76         20,626,796.98          21,186,789.88

固定資產(chǎn)清理

          合計                       11,098,573.76         20,626,796.98          21,186,789.88

    （2）固定資產(chǎn)

    項目           房屋建筑物            機器設(shè)備             運輸設(shè)備            辦公設(shè)備              合計

一、賬面原值

額

（1）購置                            2,083,146.79      153,775.26      353,103.11    2,590,025.16

（2）在建工程

轉(zhuǎn)入

（3）其他轉(zhuǎn)入

-固定資產(chǎn)重                           3,871,569.70                                    3,871,569.70

分類

額

（1）處置或報

廢

（2）分立轉(zhuǎn)出        20,015,176.10     7,234,926.72                      658,077.67   27,908,180.49

（3）其他轉(zhuǎn)出

-固定資產(chǎn)重                                                           3,871,569.70    3,871,569.70

分類

二、累計折舊

額

（1）計提              424,448.58    1,059,910.93       50,691.40      578,091.52    2,113,142.43

(2) 其他轉(zhuǎn)入

-固定資產(chǎn)重                           1,447,785.00                                    1,447,785.00

分類

額

                                     第 33 頁 共 61 頁

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    項目          房屋建筑物            機器設(shè)備          運輸設(shè)備           辦公設(shè)備             合計

（1）處置或報

廢

（2）分立轉(zhuǎn)出        13,498,235.14    1,458,279.73                  351,534.09   15,308,048.96

（3）其他轉(zhuǎn)出

-固定資產(chǎn)重                                                      1,447,785.00    1,447,785.00

分類

三、減值準(zhǔn)備

額

（1）計提

額

（1）分立轉(zhuǎn)出         2,127,448.61      493,963.10                                2,621,411.71

四、賬面價值

賬面價值

賬面價值

    （續(xù)）

     項目          房屋建筑物           機器設(shè)備          運輸設(shè)備          辦公設(shè)備              合計

一、賬面原值

（1）購置              48,155.34    1,048,687.46    81,292.04   1,081,061.34    2,259,196.18

（2）在建工程轉(zhuǎn)

入

（3）其他轉(zhuǎn)入

（1）處置或報廢                          175,153.34                   51,891.38      227,044.72

（2）其他

二、累計折舊

（1）計提           1,693,123.46    1,152,609.78    49,739.15     918,805.09    3,814,277.48

（1）處置或報廢                          142,541.39                   47,591.73      190,133.12

                                   第 34 頁 共 61 頁

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    項目          房屋建筑物            機器設(shè)備          運輸設(shè)備          辦公設(shè)備              合計

（2）其他

三、減值準(zhǔn)備

四、賬面價值

賬面價值

賬面價值

   （續(xù)）

    項目          房屋建筑物            機器設(shè)備          運輸設(shè)備          辦公設(shè)備              合計

一、賬面原值

（1）購置                           4,403,008.88   157,743.36   2,668,168.66    7,228,920.90

（2）在建工程轉(zhuǎn)

入

（3）其他轉(zhuǎn)入

（1）處置或報廢                                       314,955.94                     314,955.94

（2）其他

二、累計折舊

（1）計提          1,633,780.33      564,216.53     30,511.11     631,512.40    2,860,020.37

（1）處置或報廢                                       299,208.14                     299,208.14

（2）其他

三、減值準(zhǔn)備

四、賬面價值

                                   第 35 頁 共 61 頁

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    項目         房屋建筑物              機器設(shè)備         運輸設(shè)備           辦公設(shè)備             合計

賬面價值

賬面價值

   （1）在建工程情況

        項目

                          賬面余額                      減值準(zhǔn)備                   賬面價值

新煎藥中心在建項目                     2,237,294.87                                  2,237,294.87

        合計                    2,237,294.87                                  2,237,294.87

  續(xù)上表

        項目

                          賬面余額                      減值準(zhǔn)備                   賬面價值

洪澤在建項目                        13,453,789.57         13,453,789.57

        合計                    13,453,789.57         13,453,789.57

  續(xù)上表

        項目

                          賬面余額                      減值準(zhǔn)備                   賬面價值

洪澤在建項目                        13,453,789.57         13,453,789.57

水處理系統(tǒng)采購                           38,960.00                                    38,960.00

煮藥車間輸送工程設(shè)備                     1,032,000.00                                 1,032,000.00

        合計                    14,524,749.57         13,453,789.57           1,070,960.00

   注：本公司原計劃用于整合中藥飲片加工生產(chǎn)資源的廠房在建工程長期處于停工和閑置狀態(tài)，

鑒于外商投資產(chǎn)業(yè)政策限制，本公司后期亦不會對該項目追加投入。因此，本公司針對該項目共計

提減值準(zhǔn)備人民幣 13,453,789.57 元，于 2021 年 3 月已分立轉(zhuǎn)出。

   （1）使用權(quán)資產(chǎn)情況

     項目          房屋建筑物             機器設(shè)備        運輸設(shè)備           辦公設(shè)備             合計

一、賬面原值

（1）新增租入         17,637,562.43                                              17,637,562.43

（1）租賃合同到

期或終止

                                    第 36 頁 共 61 頁

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     項目          房屋建筑物             機器設(shè)備          運輸設(shè)備       辦公設(shè)備        合計

二、累計折舊

（1）計提               146,979.69                                         146,979.69

（1）合同到期或

終止

三、減值準(zhǔn)備

（1）計提

（1）合同到期或

終止

四、賬面價值

面價值

面價值

   （1）無形資產(chǎn)情況

          項目                 土地使用權(quán)                  軟件               合計

一、賬面原值

（1）購置                                               269,026.54         269,026.54

（2）其他

（1）分立轉(zhuǎn)出                          51,692,055.43                      51,692,055.43

二、累計攤銷

（1）計提                               308,568.06          53,392.36      361,960.42

（1）分立轉(zhuǎn)出                          10,284,136.33                      10,284,136.33

                                    第 37 頁 共 61 頁

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         項目         土地使用權(quán)              軟件            合計

三、減值準(zhǔn)備

四、賬面價值

   （續(xù)）

         項目         土地使用權(quán)              軟件            合計

一、賬面原值

（1）購置

（2）其他

二、累計攤銷

（1）計提                1,234,272.24                    1,234,272.24

（1）處置

三、減值準(zhǔn)備

四、賬面價值

   （續(xù)）

         項目         土地使用權(quán)              軟件            合計

一、賬面原值

（1）購置

                       第 38 頁 共 61 頁

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          項目                  土地使用權(quán)                     軟件                合計

（2）其他

二、累計攤銷

（1）計提                           1,234,272.24                             1,234,272.24

（1）處置

三、減值準(zhǔn)備

四、賬面價值

                                                本期減少額                           其他減少

     項目        2020-12-31     本期增加額                               2021-12-31

                                           攤銷額          其他減少額                    的原因

煎藥中心更新改造

等支出

江北中藥展廳           699,543.09                233,181.03              466,362.06

鶴齡藥店裝修費          190,528.89                190,198.08                  330.81

     合計        2,004,247.14    11,009.17   703,943.30   677,867.97 633,445.04

   （續(xù)）

                                                本期減少額                           其他減少

     項目        2019-12-31     本期增加額                               2020-12-31

                                           攤銷額          其他減少額                    的原因

煎藥中心更新改造

等支出

江北中藥展廳                        699,543.09                           699,543.09

鶴齡藥店裝修費          386,071.65                195,542.76              190,528.89

     合計        1,882,591.321,200,146.27 1,078,490.45             2,004,247.14

   （續(xù)）

                                                本期減少額                           其他減少

     項目        2018-12-31     本期增加額                               2019-12-31

                                           攤銷額          其他減少額                    的原因

                                   第 39 頁 共 61 頁

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                                                      本期減少額                              其他減少

     項目        2018-12-31      本期增加額                                       2019-12-31

                                              攤銷額          其他減少額                          的原因

煎藥中心更新改造

等支出

江北中藥展廳

鶴齡藥店裝修費          187,066.53    394,217.02    195,211.90                     386,071.65

     合計        1,228,443.181,456,867.63      802,719.49                  1,882,591.32

     （1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)

     項目    可抵扣暫時         遞延所得稅        可抵扣暫時性          遞延所得稅資          可抵扣暫時性          遞延所得稅資

            性差異            資產(chǎn)           差異              產(chǎn)               差異              產(chǎn)

資產(chǎn)減值準(zhǔn)備      123,216.18    30,804.05   16,075,201.28    4,018,800.32   16,075,201.28   4,018,800.32

信用減值準(zhǔn)備      589,185.58   147,296.40      691,215.55     172,803.89    1,800,112.17       450,028.05

使用權(quán)資產(chǎn)折

舊的財稅差異

     合計     926,950.44   231,737.62   16,766,416.83    4,191,604.21   17,875,313.45   4,468,828.37

     （1）按款項性質(zhì)列示

          項目                    2021-12-31               2020-12-31              2019-12-31

預(yù)付工程款                                  86,700.00

          合計                           86,700.00

     （1）按款項性質(zhì)列示

          項目                    2021-12-31               2020-12-31              2019-12-31

應(yīng)付貨款                              88,415,234.79            75,420,059.06          84,045,296.91

          合計                      88,415,234.79            75,420,059.06          84,045,296.91

     注：無賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款。

     （1）按款項性質(zhì)列示

          項目                    2021-12-31               2020-12-31              2019-12-31

貨款                                                                                    556,464.01

          合計                                                                          556,464.01

     （1）合同負(fù)債列示

                                      第 40 頁 共 61 頁

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           項目         2021-12-31             2020-12-31               2019-12-31

貨款                          7,702.68                14,832.76

           合計               7,702.68                14,832.76

     （1）應(yīng)付職工薪酬列示

           項目      2020-12-31        本年增加              本年減少             2021-12-31

一、短期薪酬             1,516,251.77    11,404,934.93     11,447,155.83      1,474,030.87

二、離職后福利-設(shè)定提存計劃                      1,133,707.46      1,133,707.46

三、辭退福利

四、股份支付

           合計      1,516,251.77    12,538,642.39     12,580,863.29      1,474,030.87

     （續(xù)）

           項目      2019-12-31        本年增加              本年減少             2020-12-31

一、短期薪酬             1,138,063.08    10,129,588.53      9,751,399.84      1,516,251.77

二、離職后福利-設(shè)定提存計劃                          82,130.07         82,130.07

三、辭退福利

四、股份支付

           合計      1,138,063.08    10,211,718.60      9,833,529.91      1,516,251.77

     （續(xù)）

           項目      2018-12-31        本年增加              本年減少             2019-12-31

一、短期薪酬               644,524.45    10,351,287.92      9,857,749.29      1,138,063.08

二、離職后福利-設(shè)定提存計劃                      1,150,384.59      1,150,384.59

三、辭退福利

四、股份支付

           合計        644,524.45    11,501,672.51     11,008,133.88      1,138,063.08

     （2）短期薪酬列示

           項目      2020-12-31        本年增加              本年減少             2021-12-31

其中：醫(yī)療保險費                               608,674.17       608,674.17

     生育保險費                             54,967.48          54,967.48

     工傷保險費                             26,100.01          26,100.01

           合計      1,516,251.77    11,404,934.93     11,447,155.83      1,474,030.87

                         第 41 頁 共 61 頁

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  （續(xù)）

        項目      2019-12-31       本年增加           本年減少          2020-12-31

其中：醫(yī)療保險費                          453,036.44     453,036.44

   生育保險費                           49,358.38      49,358.38

   工傷保險費                              421.07         421.07

        合計      1,138,063.08   10,129,588.53   9,751,399.84   1,516,251.77

  （續(xù)）

        項目      2018-12-31       本年增加           本年減少          2019-12-31

其中：醫(yī)療保險費                          599,431.76     599,431.76

   生育保險費                           52,451.60      52,451.60

   工傷保險費                            5,912.75      5,912.75

        合計       644,524.45    10,351,287.92   9,857,749.29   1,138,063.08

  （3）設(shè)定提存計劃列示

        項目      2020-12-31       本年增加           本年減少          2021-12-31

        合計                      1,133,707.46   1,133,707.46

  （續(xù)）

        項目      2019-12-31       本年增加           本年減少          2020-12-31

        合計                         82,130.07      82,130.07

  （續(xù)）

        項目      2018-12-31       本年增加           本年減少          2019-12-31

        合計                      1,150,384.59   1,150,384.59

                      第 42 頁 共 61 頁

南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                                           財務(wù)報表附注

         項目        2021-12-31       2020-12-31        2019-12-31

增值稅                   332,178.78      1,022,195.26       120,912.69

企業(yè)所得稅               2,807,875.71      1,686,611.58       972,360.31

城市維護(hù)建設(shè)稅                51,565.39         19,459.58                4.89

教育費附加及地方教育費附加          36,832.41         13,899.70                3.50

土地使用稅                  92,868.20         92,868.20        89,820.80

房產(chǎn)稅                   148,169.62        143,532.39       164,148.58

印花稅                     3,962.40          4,589.70         2,523.80

個人所得稅                     375.65            418.49           418.49

         合計         3,473,828.16      2,983,574.90     1,350,193.06

  （1）分類

         項目        2021-12-31       2020-12-31        2019-12-31

應(yīng)付利息

應(yīng)付股利

其他應(yīng)付款              47,766,298.16     57,737,506.91    37,883,770.65

         合計        47,766,298.16     57,737,506.91    37,883,770.65

  （2）其他應(yīng)付款

  ①按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款

         項目        2021-12-31       2020-12-31        2019-12-31

代收代付款                                                      1,576.45

押金及保證金                 57,800.00         46,800.00        10,000.00

往來款                     8,200.00          8,200.00         8,200.00

預(yù)提費用                1,208,709.63        960,429.60     1,333,553.69

關(guān)聯(lián)方借款及利息           43,747,599.79     56,013,516.39    36,247,065.02

工程設(shè)備款               2,743,988.74        708,560.92       283,375.49

         合計        47,766,298.16     57,737,506.91    37,883,770.65

         項目        2021-12-31       2020-12-31       2019-12-31

         合計         1,328,218.72

         項目        2021-12-31       2020-12-31        2019-12-31

合同負(fù)債增值稅銷項稅                693.24            830.41

                    第 43 頁 共 61 頁

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         項目                      2021-12-31            2020-12-31           2019-12-31

         合計                              693.24               830.41

         項目                      2021-12-31            2020-12-31           2019-12-31

尚未支付的租賃付款額                        15,566,205.27

減：未確認(rèn)融資費用                          3,958,292.57

         合計                       11,607,912.70

  項目                                   本期增加          本期減少

                余額            比例%                                       余額             比例%

南京藥業(yè)股份

有限公司-注：

  合計        89,599,600.00     100.00               30,000,000.00    59,599,600.00   100.00

  （續(xù)）

  項目                                   本期增加          本期減少

                余額            比例%                                       余額             比例%

南京藥業(yè)股份

有限公司

  合計        89,599,600.00     100.00                                89,599,600.00   100.00

  （續(xù)）

  項目                                   本期增加          本期減少

                余額            比例%                                       余額             比例%

南京藥業(yè)股份

有限公司

  合計        89,599,600.00     100.00                                89,599,600.00   100.00

  注：經(jīng)股東會決議，公司于 2021 年 3 月 31 日進(jìn)行存續(xù)分立，減少實收資本 3,000.00 萬元。

  （1）盈余公積變動情況

       項目             2020-12-31        本期增加額              本期減少額             2021-12-31

法定盈余公積-注：             4,318,645.93      1,156,973.46       3,798,862.40      1,676,756.99

       合計             4,318,645.93      1,156,973.46       3,798,862.40      1,676,756.99

  注：2021 年法定盈余公積減少額系分立轉(zhuǎn)出金額。

  （續(xù)）

       項目             2019-12-31        本期增加額              本期減少額             2020-12-31

法定盈余公積                2,946,726.61      1,371,919.32                        4,318,645.93

                                   第 44 頁 共 61 頁

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       合計                    2,946,726.61        1,371,919.32                                  4,318,645.93

  （續(xù)）

       項目                    2018-12-31            本期增加額                  本期減少額                    2019-12-31

法定盈余公積                       1,748,222.73        1,198,503.88                                  2,946,726.61

       合計                    1,748,222.73        1,198,503.88                                  2,946,726.61

            項目                           2021-12-31              2020-12-31                  2019-12-31

年初未分配利潤                                35,558,322.00               23,689,578.69               14,080,071.77

加：本年歸屬于公司股東的凈利潤                        12,037,375.49               14,150,662.63               11,858,010.80

減：提取法定盈余公積                               1,156,973.46               1,371,919.32                   1,198,503.88

  提取任意盈余公積

  提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備

  應(yīng)付所有者股利                                                              910,000.00                  1,050,000.00

  未分配利潤轉(zhuǎn)作資本公積

期末未分配利潤                                46,438,724.03               35,558,322.00               23,689,578.69

  （1）營業(yè)收入及營業(yè)成本

  項目

                收入               成本                收入               成本                收入                成本

主營業(yè)務(wù)收入      244,426,539.54   209,948,944.95    214,608,134.86   177,935,678.49    174,953,579.12     139,520,801.92

其他業(yè)務(wù)收入       12,735,807.44      8,319,874.63     9,768,635.12      7,041,861.01     3,441,833.60       3,853,322.56

  合計        257,162,346.98   218,268,819.58    224,376,769.98   184,977,539.50    178,395,412.72     143,374,124.48

  （2）主營業(yè)務(wù)（分產(chǎn)品）

 產(chǎn)品名稱

             營業(yè)收入             營業(yè)成本              營業(yè)收入             營業(yè)成本              營業(yè)收入               營業(yè)成本

藥品批發(fā)收入      237,604,020.95   204,200,243.56    207,765,323.57   172,052,789.87    168,634,859.04     133,634,955.10

藥品零售收入        6,822,518.59     5,748,701.39      6,842,811.29     5,882,888.62      6,318,720.08       5,885,846.82

  合計        244,426,539.54   209,948,944.95    214,608,134.86   177,935,678.49    174,953,579.12     139,520,801.92

  （3）其他業(yè)務(wù)（分產(chǎn)品）

 產(chǎn)品名稱

             營業(yè)收入             營業(yè)成本              營業(yè)收入             營業(yè)成本              營業(yè)收入               營業(yè)成本

煎藥服務(wù)費收

入

房租及物業(yè)管         317,452.76            986.98       199,776.55         14,459.49       334,476.19         152,278.50

                                           第 45 頁 共 61 頁

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 產(chǎn)品名稱

               營業(yè)收入            營業(yè)成本              營業(yè)收入           營業(yè)成本           營業(yè)收入                  營業(yè)成本

理費

其他收入                9,555.25                       34,279.62                           5,452.78

     合計        12,735,807.44   8,319,874.63      9,768,635.12   7,041,861.01       3,441,833.60      3,853,322.56

          項目                        2021 年度                     2020 年度                      2019 年度

城市維護(hù)建設(shè)稅                                   306,595.79                  101,269.33                    169,744.82

教育費附加                                     218,996.95                   72,335.22                    121,246.31

房產(chǎn)稅                                       583,825.30                  570,376.42                    509,365.01

土地使用稅                                     371,472.80                  380,615.00                    326,634.04

印花稅                                           33,089.90                29,907.20                    22,872.99

車船使用稅                                          1,712.80                 1,706.32                     1,635.67

          合計                           1,515,693.54                 1,156,209.49                  1,151,498.84

          項目                       2021 年度                      2020 年度                      2019 年度

職工薪酬                                  2,623,075.27                  2,364,913.06                  2,356,072.86

辦公費                                       72,547.56                   123,293.34                    164,839.82

折舊費                                   1,644,942.47                  3,335,732.86                  2,531,529.67

保險費                                       37,484.16                    30,634.72                    26,267.44

差旅費                                      392,889.26                   272,069.98                    285,538.33

低值易耗品攤銷                                  269,637.55                    93,680.42                    307,978.82

廣告費及業(yè)務(wù)宣傳費                                 39,603.96                    2,200.00                     19,577.03

會務(wù)費                                           3,000.00                 2,191.70                      8,200.00

技術(shù)服務(wù)費                                    968,764.34                   888,934.57                    151,831.54

勞動保護(hù)費                                     20,289.84                    53,679.88                    23,469.83

勞務(wù)費                                       58,031.44                    48,885.72                     9,768.95

汽車費用                                     138,318.92                   106,510.24                    44,765.62

商品盤虧（-盤盈）                                 39,861.64                    48,887.77                    212,570.17

書報雜志費                                                                  2,970.00

水電汽空調(diào)費                                2,069,955.16                  1,983,730.88                    770,444.54

無形資產(chǎn)攤銷                                   361,960.42                 1,234,272.24                  1,234,272.24

業(yè)務(wù)招待費                                    688,271.73                   578,274.06                    364,246.00

印刷費                                       43,093.75                    13,880.36                    66,366.28

郵電通訊費                                 1,101,832.37                    578,237.89                    243,122.20

招標(biāo)費                                           1,343.40                 1,243.40                     13,479.25

質(zhì)量檢驗費                                     76,673.11                    67,880.09                    70,876.66

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南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                                                      財務(wù)報表附注

        項目            2021 年度              2020 年度                2019 年度

汽車租賃費                      90,791.29

修理費                       628,303.33             560,767.10          829,502.23

長期待攤費用                    703,943.30           1,078,490.45          802,719.49

其他                        924,376.27             703,184.71          325,736.66

        合計             12,998,990.54           14,174,545.44      10,863,175.63

        項目            2021 年度              2020 年度                2019 年度

職工薪酬                    4,228,734.31            3,339,171.66       3,820,716.17

辦公費                         1,295.00                  500.00

中介機構(gòu)費用                    105,308.09              118,238.97          76,415.09

技術(shù)服務(wù)費                      17,002.19

保險費                         4,320.00                3,905.66

勞動保護(hù)費                                               1,138.00

會費                          7,200.00                7,200.00

殘保金                                                 1,509.74          24,052.80

其他                         15,312.00               55,022.00          28,353.00

        合計              4,379,171.59            3,526,686.03       3,949,537.06

        項目            2021 年度              2020 年度                2019 年度

利息支出                    2,322,877.53           1,557,186.14        1,617,283.14

其中：未確認(rèn)融資費用                 67,568.99

減：利息收入                      7,472.92               3,652.69            7,215.29

匯兌損失（減收益）

銀行手續(xù)費                      23,301.77               28,423.36          20,138.16

        合計              2,338,706.38           1,581,956.81        1,630,206.01

        項目            2021 年度              2020 年度                2019 年度

政府補助                       35,109.64              142,475.13          26,638.29

        合計                 35,109.64              142,475.13          26,638.29

     計入其他收益的政府補助：

                                                                 與資產(chǎn)相關(guān)/與收

      補助項目      2021 年度         2020 年度            2019 年度

                                                                   益相關(guān)

穩(wěn)崗補貼                31,200.00    108,463.67          26,638.29    與收益相關(guān)

職業(yè)技術(shù)培訓(xùn)補貼                          34,000.00                       與收益相關(guān)

個稅返還                    12.50          11.46                      與收益相關(guān)

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                                                                 與資產(chǎn)相關(guān)/與收

      補助項目        2021 年度         2020 年度          2019 年度

                                                                   益相關(guān)

小微企業(yè)工會經(jīng)費返還          3,897.14                                      與收益相關(guān)

       合計          35,109.64       142,475.13        26,638.29

        項目           2021 年度                 2020 年度              2019 年度

壞賬準(zhǔn)備                     102,029.97             1,108,896.62        -902,769.55

        合計               102,029.97             1,108,896.62        -902,769.55

        項目            2021 年度                2020 年度              2019 年度

存貨跌價損失                  -123,216.18

在建工程減值損失                                                            -672,689.48

        合計              -123,216.18                                 -672,689.48

        項目            2021 年度                2020 年度              2019 年度

其他                            2,005.10             18,350.53

        合計                    2,005.10             18,350.53

        項目            2021 年度                2020 年度              2019 年度

⑴ 非流動資產(chǎn)報廢損失                  24,571.97             32,861.60

其中：固定資產(chǎn)報廢損失                  24,571.97             32,861.60

⑵捐贈支出                  1,550,000.00             1,202,600.00

⑶罰款支出                         9,600.00              2,655.16

        合計             1,584,171.97             1,238,116.76

        項目           2021 年度                 2020 年度              2019 年度

當(dāng)期所得稅費用                4,114,280.15             4,563,551.44       4,413,907.76

遞延所得稅費用                     -58,933.73            277,224.16        -393,868.60

        合計             4,055,346.42             4,840,775.60       4,020,039.16

     （1）收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

        項目           2021 年度                 2020 年度              2019 年度

往來款                                             3,432,911.51       2,529,862.69

利息收入                         7,472.92               3,652.69          7,215.29

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        項目          2021 年度              2020 年度           2019 年度

保證金                      5,000.00            30,000.00         20,000.00

備用金                                                  0            300.00

政府補助                    37,109.64           142,475.13

        合計              49,582.56         3,609,039.33      2,557,377.98

     （2）支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

        項目          2021 年度              2020 年度           2019 年度

往來款                   6,368,605.02           57,535.61

以現(xiàn)金支付的管理費用、銷

售費用

手續(xù)費                      26,189.83           28,631.91         20,909.19

罰款支出                                          2,655.16

捐贈支出                  1,550,000.00        1,202,600.00

其他                        9,600.00                             39,953.00

        合計           24,698,991.73       13,162,753.78     11,337,982.13

     （3）收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

        項目          2021 年度              2020 年度           2019 年度

關(guān)聯(lián)方借款               131,700,000.00       27,000,000.00

        合計          131,700,000.00       27,000,000.00

     （4）支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

        項目          2021 年度              2020 年度           2019 年度

歸還關(guān)聯(lián)方借款             121,700,000.00        7,000,000.00

預(yù)付房租                 4,769,000.00

        合計          126,469,000.00        7,000,000.00

     （1）現(xiàn)金流量表補充資料

        補充資料             2021 年度           2020 年度         2019 年度

量：

凈利潤                      12,037,375.49     14,150,662.63   11,858,010.80

加：信用減值損失                   -102,029.97     -1,108,896.62      902,769.55

資產(chǎn)減值損失                      123,216.18                        672,689.48

固定資產(chǎn)折舊、使用權(quán)資產(chǎn)折舊            2,260,122.12      3,814,277.48    2,860,020.37

無形資產(chǎn)攤銷                      361,960.42      1,234,272.24    1,234,272.24

長期待攤費用攤銷                    703,943.30      1,078,490.45      802,719.49

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長

期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號填

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        補充資料           2021 年度          2020 年度          2019 年度

列）

固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”

號填列）

公允價值變動損失（收益以“－”

號填列）

財務(wù)費用（收益以“－”號填列）         2,322,877.53     1,557,186.14

投資損失（收益以“－”號填列）

遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”

                         -58,933.73       277,224.16      -395,132.15

號填列）

遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”

號填列）

存貨的減少（增加以“－”號填列）       -8,071,768.35     3,094,511.07   -20,782,752.07

經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以

                      -21,656,540.90   -30,574,880.07   -24,598,897.34

“－”號填列）

經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以

“－”號填列）

其他

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額           1,688,975.04   -12,342,723.55   10,664,225.26

資活動：

債務(wù)轉(zhuǎn)為資本

一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券

融資租入固定資產(chǎn)

現(xiàn)金的期末余額                  660,973.07       465,684.70       774,934.45

減：現(xiàn)金的期初余額                465,684.70       774,934.45     2,788,700.50

加：現(xiàn)金等價物的期末余額

減：現(xiàn)金等價物的期初余額

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額             195,288.37      -309,249.75    -2,013,766.05

     （2）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的構(gòu)成

         項目            2021 年度          2020 年度          2019 年度

一、現(xiàn)金                      660,973.07      465,684.70       774,934.45

    其中：庫存現(xiàn)金

    可隨時用于支付的銀行存款          660,973.07      465,684.70       774,934.45

    可隨時用于支付的其他貨幣資

金

二、現(xiàn)金等價物

    其中：三個月內(nèi)到期的債券投資

三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額            660,973.07      465,684.70       774,934.45

                      第 50 頁 共 61 頁

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     七、合并范圍

     八、在其他主體中的權(quán)益

     （1）截至 2021 年 12 月 31 日企業(yè)公司的構(gòu)成

           主要                                       持股比例（%）

子公司名            注冊                                                  取得

           經(jīng)營                   業(yè)務(wù)性質(zhì)

  稱             地                                       直接    間接    方式

            地

南京鶴齡       南京   南 京   藥品（按《藥品經(jīng)營許可證》所列范圍經(jīng)營）、

                                                                    出資

藥店有限       市秦   市 秦   預(yù)包裝食品、散裝食品、保健食品、初級農(nóng)產(chǎn) 100.00

                                                                    設(shè)立

公司         淮區(qū)   淮區(qū)    品的零售。

     （2）截至 2020 年 12 月 31 日企業(yè)公司的構(gòu)成

           主要                                       持股比例（%）

子公司名            注冊                                                  取得

           經(jīng)營                   業(yè)務(wù)性質(zhì)

  稱              地                                      直接    間接    方式

            地

南京鶴齡       南京   南 京   藥品（按《藥品經(jīng)營許可證》所列范圍經(jīng)營）、

                                                                    出資

藥店有限       市秦   市 秦   預(yù)包裝食品、散裝食品、保健食品、初級農(nóng)產(chǎn) 100.00

                                                                    設(shè)立

公司         淮區(qū)   淮區(qū)    品的零售。

     （3）截至 2019 年 12 月 31 日企業(yè)公司的構(gòu)成

           主要                                       持股比例（%）

子公司名            注冊                                                  取得

           經(jīng)營                   業(yè)務(wù)性質(zhì)

  稱              地                                      直接    間接    方式

            地

南京鶴齡       南京   南 京   藥品（按《藥品經(jīng)營許可證》所列范圍經(jīng)營）、

                                                                    出資

藥店有限       市秦   市 秦   預(yù)包裝食品、散裝食品、保健食品、初級農(nóng)產(chǎn) 100.00

                                                                    設(shè)立

公司         淮區(qū)   淮區(qū)    品的零售。

     無。

     九、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易

     （1）本公司的母公司情況

       注

股東                                           注冊資本       持股比       表決權(quán)比

       冊                 業(yè)務(wù)性質(zhì)

名稱                                           （萬元）       例（%）      例（%）

       地

南京         中成藥、化學(xué)藥制劑、化學(xué)原料藥、抗生素、生化

藥業(yè)         藥品、生物制品、精神藥品（限二類）、醫(yī)療用毒

      南

股份         性藥品、預(yù)包裝食品、保健食品、乳制品（含嬰幼            3,302.70    100.00    100.00

      京

有限         兒配方乳粉）、一類、二類、三類醫(yī)療器械（不含

公司         植入體內(nèi)醫(yī)療器械）的銷售；保健用品、化妝品、

                             第 51 頁 共 61 頁

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     注

股東                                            注冊資本     持股比     表決權(quán)比

     冊              業(yè)務(wù)性質(zhì)

名稱                                            （萬元）     例（%）    例（%）

     地

         消毒劑、日用百貨、五金交電銷售；醫(yī)藥技術(shù)咨詢；

         倉儲服務(wù)；物流配送服務(wù)；道路貨物運輸；健康咨

         詢服務(wù)；物業(yè)管理服務(wù)；自有房屋租賃；動產(chǎn)租賃。

         （依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開

         展經(jīng)營活動）許可項目：特殊醫(yī)學(xué)用途配方食品銷

         售（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可

         開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以審批結(jié)果為準(zhǔn)）

  （2）子公司

  詳見附注八、1、在子公司中的權(quán)益。

  （3）合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)

  無。

  （4）其他關(guān)聯(lián)方

         關(guān)聯(lián)關(guān)系類型                              關(guān)聯(lián)方名稱

受同一控制方控制                  安徽天星醫(yī)藥公司有限公司

受同一控制方控制                  福州同春中藥有限公司

受同一控制方控制                  江蘇華曉醫(yī)藥物流有限公司

受同一控制方控制                  江蘇中健之康信息技術(shù)有限公司

受同一控制方控制                  南京鶴齡藥店有限公司

受同一控制方控制                  南京鶴益齡大藥房有限公司

受同一控制方控制                  南京醫(yī)藥百信藥房高淳有限公司

受同一控制方控制                  南京醫(yī)藥百信藥房有限責(zé)任公司

受同一控制方控制                  南京醫(yī)藥百信藥房有限責(zé)任公司秦淮樂家老鋪中醫(yī)診所

受同一控制方控制                  南京醫(yī)藥國藥有限公司

受同一控制方控制                  南京醫(yī)藥弘景大藥房有限公司

受同一控制方控制                  南京醫(yī)藥醫(yī)療用品有限公司

受同一控制方控制                  南京鶴齡房產(chǎn)物業(yè)管理有限公司

  （1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易

  ①采購商品

       關(guān)聯(lián)方        關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 2021 年度發(fā)生額 2020 年度發(fā)生額 2019 年度發(fā)生額

南京藥業(yè)股份有限公司         采購藥品                        357,780.88     194,636.58

福州同春中藥有限公司         采購藥品                        507,359.75      55,752.20

南京藥業(yè)股份有限公司          電費                         302,575.51     277,086.25

南京藥業(yè)股份有限公司         采購設(shè)備           4,050.19     317,730.41

南京醫(yī)藥醫(yī)療用品有限公司       采購設(shè)備                                     5,624,241.71

                         第 52 頁 共 61 頁

南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                                                                   財務(wù)報表附注

  ②出售商品/提供勞務(wù)情況

     關(guān)聯(lián)方            關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 2021 年度發(fā)生額 2020 年度發(fā)生額 2019 年度發(fā)生額

南京鶴益齡大藥房有限公司           銷售藥品                                  -12,044.63             18,198.60

南京醫(yī)藥百信藥房有限責(zé)任公

                       銷售藥品                                                         37,331.98

司秦淮樂家老鋪中醫(yī)診所

南京醫(yī)藥弘景大藥房有限公司          銷售藥品                  2,110.09            27,431.20          41,430.48

南京醫(yī)藥股份有限公司             銷售藥品                                       1,329.36          11,523.02

南京醫(yī)藥百信藥房有限責(zé)任公

                       銷售藥品                                                        125,444.47

司

南京醫(yī)藥百信藥房高淳有限公

                       銷售藥品                  2,884.99            13,416.99          23,736.23

司

安徽天星醫(yī)藥公司有限公司           銷售藥品                                      71,012.59

  （2）關(guān)聯(lián)租賃情況

  ①公司作為出租人

     承租方名稱             租賃資產(chǎn)種類 2021 年度發(fā)生額 2020 年度發(fā)生額 2019 年度發(fā)生額

南京藥業(yè)股份有限公司                                                                         334,476.19

南京醫(yī)藥百信藥房有限責(zé)任公司               房產(chǎn)              40,309.90           62,857.14

  ②公司作為承租人

    出租方名稱           租賃資產(chǎn)種類 2021 年度發(fā)生額 2020 年度發(fā)生額 2019 年度發(fā)生額

南京藥業(yè)股份有限公司               車輛                                      66,902.66          23,893.80

  （3）關(guān)聯(lián)方資金拆借——拆入

                             合同借款        合同借款        實際起始          實際到期

  關(guān)聯(lián)方名稱        拆借金額                                                                 備注

                             起始日         到期日           日            日

                                                                                年利息根據(jù)央行

南京醫(yī)藥股份有限公司   35,850,000.00   2018/2/28   2019/2/28   2018/2/28     2020/12/7

                                                                                調(diào)整利息調(diào)整

                                                                                年利息根據(jù)央行

南京醫(yī)藥股份有限公司   10,000,000.00   2020/9/28   2021/9/28   2020/9/29     2020/12/7

                                                                                調(diào)整利息調(diào)整

南京醫(yī)藥股份有限公司   10,000,000.00   2020/8/17               2020/8/17     2020/12/7

                                                                                年利息根據(jù)央行

南京醫(yī)藥股份有限公司   10,000,000.00   2021/3/2    2022/3/2    2021/3/2      2022/3/2

                                                                                調(diào)整利息調(diào)整

南京醫(yī)藥股份有限公司   55,850,000.00   2020/12/7   2021/12/7   2020/12/7

南京藥業(yè)股份有限公司   7,000,000.00         未簽訂合同              2020/1/20     2020/6/29        無息

  注：實際借款、還款日期與合同約定存在差異，按實際借款日期計算利息。

  （1）應(yīng)收項目

    關(guān)聯(lián)方（項目）                     2021-12-31           2020-12-31                2019-12-31

應(yīng)收賬款：

南京醫(yī)藥股份有限公司                                                                          2,557.00

                                第 53 頁 共 61 頁

南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                                               財務(wù)報表附注

       關(guān)聯(lián)方（項目）             2021-12-31      2020-12-31      2019-12-31

應(yīng)收賬款：

南京鶴益齡大藥房有限公司                                                   20,445.00

南京醫(yī)藥百信藥房高淳有限公司                                  2,873.72       11,799.80

南京醫(yī)藥弘景大藥房有限公司                                  26,700.00        5,900.00

其他應(yīng)收款：

南京藥業(yè)股份有限公司                  6,700,071.61   15,459,071.69   18,891,983.20

南京鶴齡房產(chǎn)物業(yè)管理有限公司                 50,500.00

     （2）應(yīng)付項目

       關(guān)聯(lián)方（項目）             2021-12-31      2020-12-31      2019-12-31

應(yīng)付賬款：

南京藥業(yè)股份有限公司                                                      2,400.00

其他應(yīng)付款：

南京醫(yī)藥股份有限公司                 43,747,599.79   56,013,516.39   36,247,065.02

     十、承諾及或有事項的說明

     截至 2021 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的重大承諾事項。

     截至 2021 年 12 月 31 日，本公司無需要披露重大或有事項。

     十一、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項

     截至 2022 年 12 月 14 日，本公司無需要披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項。

     十二、其他重要事項

     根據(jù) 2021 年 2 月 26 日以及 2021 年 8 月 25 日的公司股東決定，同意南京鶴齡藥事服務(wù)有限公

司進(jìn)行存續(xù)分立，分立為 2 家公司，即南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司、南京鶴齡房產(chǎn)物業(yè)股份有限公

司，分立對南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司財務(wù)報表的影響如下：

              報表科目                             分立減少金額

資產(chǎn)                                                         56,102,562.40

其中：預(yù)付款項                                                        19,255.19

      固定資產(chǎn)                                                  9,978,719.82

      無形資產(chǎn)                                                 41,407,919.10

      長期待攤費用                                                  677,867.97

      遞延所得稅資產(chǎn)                                               4,018,800.32

                           第 54 頁 共 61 頁

南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                                                             財務(wù)報表附注

負(fù)債                                                                       22,303,700.00

其中：其他應(yīng)付款                                                                 22,303,700.00

所有者權(quán)益                                                                    33,798,862.40

其中：實收資本                                                                  30,000,000.00

     盈余公積                                                                 3,798,862.40

     截止審計報告日，尚有一處危房因不符合規(guī)定未轉(zhuǎn)讓成功，權(quán)屬仍歸屬于南京鶴齡藥事服務(wù)有

限公司所有（賬面已做分立轉(zhuǎn)出），對應(yīng)土地使用權(quán)已分立至南京鶴齡房產(chǎn)物業(yè)股份有限公司，房

產(chǎn)具體信息如下表所示：

房產(chǎn)名稱            房權(quán)證號          位置                    面積                  房屋所有權(quán)人

                寧房權(quán)證雨變字                                                 南京鶴齡藥事服

職工房                           窯崗村33、35號             336.9平方米

                第335821號                                                務(wù)有限公司

     十三、母公司財務(wù)報表主要項目注釋

     （1）按賬齡分析如下：

           賬齡               2021-12-31             2020-12-31           2019-12-31

小計                          146,648,500.90         123,205,413.59        87,552,810.14

減：壞賬準(zhǔn)備                             513,269.75           616,027.07        1,710,208.64

           合計               146,135,231.15         122,589,386.52        85,842,601.50

     （2）按壞賬準(zhǔn)備計提方法分類披露

      類    別             賬面余額                         壞賬準(zhǔn)備

                                                                計提比       賬面價值

                       金額           比例（%）          金額

                                                                例（%）

按單項計提壞賬準(zhǔn)備

按組合計提壞賬準(zhǔn)備         146,648,500.90      100.00     513,269.75      0.35   146,135,231.15

      合    計      146,648,500.90      100.00     513,269.75      0.35   146,135,231.15

     （續(xù)）

      類    別            賬面余額                         壞賬準(zhǔn)備

                                                                計提比       賬面價值

                       金額           比例（%）         金額

                                                                例（%）

按單項計提壞賬準(zhǔn)備

                               第 55 頁 共 61 頁

南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                                                              財務(wù)報表附注

按組合計提壞賬準(zhǔn)備         123,205,413.59      100.00      616,027.07      0.50   122,589,386.52

    合     計       123,205,413.59      100.00      616,027.07      0.50   122,589,386.52

   （續(xù)）

    類     別              賬面余額                         壞賬準(zhǔn)備

                                                                 計提比       賬面價值

                       金額           比例（%）          金額

                                                                 例（%）

按單項計提壞賬準(zhǔn)備

按組合計提壞賬準(zhǔn)備          87,552,810.14      100.00    1,710,208.64      1.95   85,842,601.50

    合     計        87,552,810.14      100.00    1,710,208.64      1.95   85,842,601.50

   ①應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失的評估：

        賬     齡

                               應(yīng)收賬款                  壞賬準(zhǔn)備            預(yù)期信用損失率（%）

        合     計                146,648,500.90           513,269.75                0.35

        賬     齡

                               應(yīng)收賬款                  壞賬準(zhǔn)備            預(yù)期信用損失率（%）

        合     計                123,205,413.59           616,027.07                0.50

        賬     齡

                               應(yīng)收賬款                  壞賬準(zhǔn)備            預(yù)期信用損失率（%）

        合     計                87,552,810.14          1,710,208.64                1.95

   ②計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況

     類別           2020-12-31                                                2021-12-31

                                     計提          收回或轉(zhuǎn)回           轉(zhuǎn)銷或核銷

                                   第 56 頁 共 61 頁

南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                                                            財務(wù)報表附注

按單項計提壞賬準(zhǔn)備

按組合計提壞賬準(zhǔn)備        616,027.07                     102,757.32                513,269.75

     合計          616,027.07                     102,757.32                513,269.75

   （續(xù)）

     類別         2019-12-31                                                2020-12-31

                                   計提          收回或轉(zhuǎn)回            轉(zhuǎn)銷或核銷

按單項計提壞賬準(zhǔn)備

按組合計提壞賬準(zhǔn)備      1,710,208.64                   1,094,181.57                616,027.07

     合計        1,710,208.64                   1,094,181.57                616,027.07

   （續(xù)）

     類別         2018-12-31                                               2019-12-31

                                  計提           收回或轉(zhuǎn)回         轉(zhuǎn)銷或核銷

按單項計提壞賬準(zhǔn)備

按組合計提壞賬準(zhǔn)備      763,913.25       946,295.39                              1,710,208.64

     合計        763,913.25       946,295.39                              1,710,208.64

   （3）按欠款方歸集的 2021 年 12 月 31 日余額前五名的應(yīng)收賬款情況

                                                                     占應(yīng)收賬款總額

    債務(wù)人名稱            款項性質(zhì)             欠款金額              欠款年限

                                                                      的比例（%）

江蘇省中醫(yī)院             貨款及服務(wù)費          28,002,820.22         1 年以內(nèi)                  19.09

南京市中西醫(yī)結(jié)合醫(yī)院             貨款          10,154,619.99         1 年以內(nèi)                    6.92

南京市中醫(yī)院                 貨款           8,117,946.80         1 年以內(nèi)                    5.53

江蘇省省級機關(guān)醫(yī)院              貨款           5,920,714.80         1 年以內(nèi)                    4.04

江蘇省人民醫(yī)院                貨款           5,904,711.90         1 年以內(nèi)                    4.03

       合計                          58,100,813.71                                39.61

   （1）分類情況

          項目                 2021-12-31            2020-12-31        2019-12-31

應(yīng)收利息

應(yīng)收股利

其他應(yīng)收款                         15,090,381.22         15,419,651.83       18,841,214.12

          合計                  15,090,381.22         15,419,651.83       18,841,214.12

   （2）其他應(yīng)收款

   ①按賬齡分析如下：

          賬齡                 2021-12-31            2020-12-31        2019-12-31

                                第 57 頁 共 61 頁

南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                                                      財務(wù)報表附注

         賬齡                 2021-12-31          2020-12-31       2019-12-31

         小計                  15,166,212.28       15,497,137.52    18,935,893.59

減：壞賬準(zhǔn)備                              75,831.06        77,485.69        94,679.47

         合計                  15,090,381.22       15,419,651.83    18,841,214.12

   ②壞賬準(zhǔn)備變動情況

                      第一階段               第二階段           第三階段

     壞賬準(zhǔn)備                            整個存續(xù)期預(yù)期信       整個存續(xù)期預(yù)期信           合計

                     未來 12 個月預(yù)

                                     用損失(未發(fā)生信       用損失(已發(fā)生信

                      期信用損失

                                       用減值)           用減值)

應(yīng)收款賬面余額在本期

--轉(zhuǎn)入第二階段

--轉(zhuǎn)入第三階段

--轉(zhuǎn)回第二階段

--轉(zhuǎn)回第一階段

本期計提

本期轉(zhuǎn)回                    1,654.63                                       1,654.63

本期轉(zhuǎn)銷

本期核銷

其他變動

                      第一階段               第二階段           第三階段

     壞賬準(zhǔn)備                            整個存續(xù)期預(yù)期信       整個存續(xù)期預(yù)期信           合計

                     未來12個月預(yù)期

                                     用損失(未發(fā)生信       用損失(已發(fā)生信

                       信用損失

                                       用減值)           用減值)

收款賬面余額在本期

--轉(zhuǎn)入第二階段

--轉(zhuǎn)入第三階段

--轉(zhuǎn)回第二階段

--轉(zhuǎn)回第一階段

本期計提

本期轉(zhuǎn)回                    17,193.78                                     17,193.78

本期轉(zhuǎn)銷

本期核銷

其他變動

                               第 58 頁 共 61 頁

南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                                                        財務(wù)報表附注

                  第一階段                第二階段                第三階段

      壞賬準(zhǔn)備                       整個存續(xù)期預(yù)期信             整個存續(xù)期預(yù)期信           合計

                 未來12個月預(yù)期

                                 用損失(未發(fā)生信             用損失(已發(fā)生信

                   信用損失

                                   用減值)                 用減值)

                  第一階段                第二階段                第三階段

      壞賬準(zhǔn)備                       整個存續(xù)期預(yù)期信             整個存續(xù)期預(yù)期信           合計

                 未來12個月預(yù)期

                                 用損失(未發(fā)生信             用損失(已發(fā)生信

                   信用損失

                                   用減值)                 用減值)

收款賬面余額在本期

--轉(zhuǎn)入第二階段

--轉(zhuǎn)入第三階段

--轉(zhuǎn)回第二階段

--轉(zhuǎn)回第一階段

本期計提

本期轉(zhuǎn)回                38,734.56                                          38,734.56

本期轉(zhuǎn)銷

本期核銷

其他變動

   ③按款項性質(zhì)分類情況

       款項性質(zhì)              2021-12-31               2020-12-31       2019-12-31

關(guān)聯(lián)方往來（資金集中管理）             6,700,071.61            15,459,071.69    18,891,983.20

往來款                         143,079.30                28,065.83        33,910.39

保證金                       8,323,061.37                10,000.00        10,000.00

        小計               15,166,212.28            15,497,137.52    18,935,893.59

      減：壞賬準(zhǔn)備                    75,831.06             77,485.69        94,679.47

        合計               15,090,381.22            15,419,651.83    18,841,214.12

   ④按欠款方歸集的 2021 年 12 月 31 日余額前五名的其他應(yīng)收款情況

                                                                   占其他應(yīng)收款總

      債務(wù)人名稱        款項性質(zhì)            欠款金額                欠款年限

                                                                   額的比例（%）

南京松齡中藥飲片有限公司       保證金            6,592,432.25             1 年以內(nèi)           43.47

南京藥業(yè)股份有限公司         關(guān)聯(lián)方往來          6,700,071.61             1 年以內(nèi)           44.18

南京市秦淮區(qū)中醫(yī)醫(yī)院         保證金            1,720,629.12             1 年以內(nèi)           11.35

南京鶴齡房產(chǎn)物業(yè)管理有限

                   關(guān)聯(lián)方往來              50,500.00            1 年以內(nèi)            0.33

公司

南京揚子醫(yī)院             往來款                43,203.00            1 年以內(nèi)            0.28

                            第 59 頁 共 61 頁

南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                                                               財務(wù)報表附注

                                                                         占其他應(yīng)收款總

      債務(wù)人名稱               款項性質(zhì)        欠款金額               欠款年限

                                                                         額的比例（%）

        合計                         15,106,835.98                                   99.61

  （1）長期股權(quán)投資分類

        項目

                               賬面余額                 減值準(zhǔn)備                  賬面價值

對子公司投資                          500,000.00                                   500,000.00

對聯(lián)營、合營企業(yè)投資

        合計                      500,000.00                                   500,000.00

 續(xù)上表

        項目

                               賬面余額                減值準(zhǔn)備                   賬面價值

對子公司投資                          500,000.00                                   500,000.00

對聯(lián)營、合營企業(yè)投資

        合計                      500,000.00                                   500,000.00

  續(xù)上表

        項目

                               賬面余額                 減值準(zhǔn)備                  賬面價值

對子公司投資                          500,000.00                                   500,000.00

對聯(lián)營、合營企業(yè)投資

        合計                      500,000.00                                   500,000.00

  （2）對子公司投資

                                                                   本期計提       減值準(zhǔn)備

  被投資單位           2020-12-31   本期增加      本期減少         2021-12-31

                                                                   減值準(zhǔn)備       期末余額

南京鶴齡藥店有限公

司

      合計          500,000.00                          500,000.00

  續(xù)上表

                                                                   本期計提       減值準(zhǔn)備

  被投資單位           2019-12-31   本期增加      本期減少         2020-12-31

                                                                   減值準(zhǔn)備       期末余額

南京鶴齡藥店有限公

司

      合計          500,000.00                          500,000.00

  （1）營業(yè)收入及營業(yè)成本

 項目

           收入             成本        收入              成本             收入             成本

                                 第 60 頁 共 61 頁

南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司                                                                                               財務(wù)報表附注

 項目

             收入                  成本                   收入                  成本                 收入                成本

主營業(yè)務(wù)      243,108,126.47     209,704,349.08        213,605,600.07      177,893,066.37     174,830,714.10    139,830,810.16

其他業(yè)務(wù)       12,735,807.44        8,319,874.63         9,768,635.12        7,041,861.01       3,441,833.60      3,853,322.56

 合計       255,843,933.91     218,024,223.71        223,374,235.19      184,934,927.38     178,272,547.70    143,684,132.72

     （2）主營業(yè)務(wù)（分產(chǎn)品）

產(chǎn)品名稱

           營業(yè)收入                 營業(yè)成本                營業(yè)收入                營業(yè)成本               營業(yè)收入              營業(yè)成本

藥品批發(fā)      243,108,126.47     209,704,349.08        213,605,600.07      177,893,066.37     174,830,714.10    139,830,810.16

 合計       243,108,126.47     209,704,349.08        213,605,600.07      177,893,066.37     174,830,714.10    139,830,810.16

     （3）其他業(yè)務(wù)（分產(chǎn)品）

 產(chǎn)品名稱

                 營業(yè)收入              營業(yè)成本                 營業(yè)收入              營業(yè)成本              營業(yè)收入              營業(yè)成本

煎藥服務(wù)費收入         12,408,799.43       8,318,887.65        9,534,578.95       7,027,401.52      3,101,904.63     3,701,044.06

房租及物業(yè)管理

費

其他                   9,555.25                              34,279.62                             5,452.78

     合計         12,735,807.44       8,319,874.63        9,768,635.12       7,041,861.01      3,441,833.60     3,853,322.56

                                                                                  南京鶴齡藥事服務(wù)有限公司

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標(biāo)簽： 審計報告 有限公司 藥事服務(wù)