證券代碼：603938      證券簡稱：三孚股份   公告編號：2023-006

               唐山三孚硅業(yè)股份有限公司

              關于開展外匯套期保值業(yè)務的公告

【資料圖】

  本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或

者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

  重要內容提示：

  ? 為規(guī)避外匯市場風險，防范匯率大幅波動帶來的不良影響，控制公司財

務費用波動，唐山三孚硅業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）及子公司根據(jù)實

際需要，擬與銀行等金融機構開展總額不超過 1.5 億元人民幣或其他等值外幣的

外匯套期保值業(yè)務，額度可循環(huán)滾動使用。額度有效期為自本次董事會審議通過

之日起十二個月內；

  ? 履行的審議程序：公司第四屆董事會第二十四次會議審議通過了《關于

開展外匯套期保值業(yè)務的議案》，公司監(jiān)事會、獨立董事發(fā)表了明確同意意見。

  ? 公司進行的外匯套期保值業(yè)務遵循合法、審慎、安全、有效的原則，不

以投機為目的，所有外匯套期保值業(yè)務均以正?？缇硺I(yè)務為基礎，但仍會存在一

定的市場風險、流動性風險、履約風險及其他風險，敬請廣大投資者注意投資風

險。

  公司于2023年2月6日召開第四屆董事會第二十四次會議，審議通過了《關于

開展外匯套期保值業(yè)務的議案》。為規(guī)避外匯市場風險，防范匯率大幅波動帶來

的不良影響，控制公司財務費用波動，公司及納入合并報表范圍的下屬子公司根

據(jù)實際需要，擬與銀行等金融機構開展總額不超過1.5億元人民幣或其他等值外

幣的外匯套期保值業(yè)務，額度可循環(huán)滾動使用。授權公司經營管理層在上述額度

范圍內負責具體實施外匯套期保值業(yè)務相關事宜，并簽署相關文件。授權期限自

本次董事會審議通過之日起十二個月內有效?，F(xiàn)將有關事項公告如下：

     一、外匯套期保值業(yè)務的必要性和可行性

  公司境外銷售業(yè)務主要采用美元結算，當匯率出現(xiàn)大幅波動時，匯兌損益對

公司的經營業(yè)績會造成一定影響。為防范并降低外匯匯率及利率波動帶來的經營

風險，公司及子公司擬開展外匯套期保值業(yè)務。

  二、外匯套期保值業(yè)務的基本情況

 （一）外匯業(yè)務交易品種及涉及貨幣

  公司及子公司擬開展外匯套期保值業(yè)務，包括但不限于遠期結售匯、外匯掉

期、外匯期權、利率互換、利率掉期、利率期權、貨幣掉期或上述產品的組合；

  涉及外幣幣種為公司經營所使用的主要結算貨幣，包括但不限于美元。

 （二）業(yè)務規(guī)模及資金來源

  公司及子公司擬進行外匯套期保值業(yè)務的交易金額累計不超過1.5億元人民

幣或其他等值外幣，資金來源為自有資金。

 （三）授權及期限

  在上述額度范圍內，董事會授權公司經營管理層在上述額度范圍內負責具體

實施外匯套期保值業(yè)務相關事宜，并簽署相關文件。授權期限自本次董事會審議

通過之日起十二個月內有效。

  三、外匯套期保值業(yè)務的風險

  公司進行的外匯套期保值業(yè)務遵循合法、審慎、安全、有效的原則，不以投

機為目的，所有外匯套期保值業(yè)務均以正?？缇硺I(yè)務為基礎，但仍會存在一定的

風險：

 （一）市場風險：外匯套期保值業(yè)務合約匯率、利率與到期日實際匯率、利

率的差異將產生交易損益；在外匯套期保值業(yè)務存續(xù)期內，每一會計期間將產生

重估損益，至到期日重估損益的累計值等于交易損益。

 （二）流動性風險：外匯套期保值業(yè)務以公司外匯資產、負債為依據(jù)，與實

際外匯收支相匹配，以保證在交割時擁有足額資金供清算，以減少到期日現(xiàn)金流

需求。

 （三）履約風險：公司開展外匯套期保值業(yè)務的對手均為信用良好且與公司

已建立業(yè)務往來的銀行金融機構，履約風險低。

 （四）其它風險：在開展交易時，如操作人員未按規(guī)定程序進行外匯套期保

值業(yè)務操作或未能充分理解衍生品信息，將帶來操作風險；如交易合同條款不明

確，將可能面臨法律風險。

  四、風險控制措施

 （一）公司開展的外匯套期保值業(yè)務遵循合法、謹慎、安全和有效的原則，

不進行單純以盈利為目的的外匯交易，所有外匯套期保值業(yè)務均以正常生產經營

為基礎，以真實的交易背景為依托，以鎖定成本、規(guī)避和防范匯率、利率風險為

目的，禁止任何風險投機行為。

 （二）公司將嚴格按照《外匯套期保值業(yè)務管理制度》執(zhí)行對外匯套期保值

業(yè)務的操作原則、審批權限、管理及內部操作流程、信息隔離措施、內部風險報

告制度及風險處理程序、信息披露等，保證制度有效執(zhí)行，嚴格控制業(yè)務風險。

 （三）公司將審慎審查與銀行簽訂的合約條款，嚴格執(zhí)行風險管理制度，以

防范法律風險。

 （四）公司財務部將持續(xù)關注外匯公開市場價格或公允價值變動，及時評估

外匯套期保值業(yè)務的風險敞口變化情況，并定期向公司管理層報告，發(fā)現(xiàn)異常情

況及時上報，提示風險并執(zhí)行應急措施。

 （五）公司審計部對外匯套期保值業(yè)務的決策、管理、執(zhí)行等工作的合規(guī)性

進行監(jiān)督檢查。

  五、外匯套期保值業(yè)務的會計核算原則

  公司將根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》《企業(yè)會計準

則第23號——金融資產轉移》《企業(yè)會計準則第24號——套期會計》《企業(yè)會計

準則第37號——金融工具列報》的相關規(guī)定及其指南，對外匯套期保值業(yè)務進行

相應核算和披露。

  六、獨立董事意見

  公司本次開展外匯套期保值業(yè)務的相關審批程序符合國家相關法律、法規(guī)及

《公司章程》的有關規(guī)定。公司《外匯套期保值業(yè)務管理制度》為公司從事外匯

套期保值業(yè)務建立了健全的業(yè)務操作原則、審批流程、操作流程。本次授權公司

及子公司開展外匯套期保值業(yè)務，不以投機為目，運用外匯套期保值工具降低匯

率風險，減少匯兌損失，不存在損害公司和全體股東、尤其是中小股東利益的情

形，同意公司開展外匯套期保值業(yè)務。

  七、監(jiān)事會意見

  公司根據(jù)實際業(yè)務需要開展外匯套期保值業(yè)務，其決策程序符合國家有關法

律、法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定，有利于規(guī)避和防范匯率大幅波動對公司經營造

成的不利影響，降低匯率波動對公司的影響，不存在損害公司和全體股東利益的

情況。因此，同意公司開展外匯套期保值業(yè)務。

  八、備查文件：

  （一）公司第四屆董事會第二十四次會議決議；

  （二）公司第四屆監(jiān)事會十四次會議決議；

  （三）獨立董事關于第四屆董事會第二十四次會議相關事項的獨立意見。

  特此公告。

                   唐山三孚硅業(yè)股份有限公司董事會

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標簽： 套期保值 關于開展