中航證券有限公司

(資料圖)

          關(guān)于中航直升機(jī)股份有限公司

  本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易

             方案調(diào)整的核查意見

市公司”或“公司”）召開第八屆董事會(huì)第二十一次會(huì)議，審議通過《關(guān)于公司

發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易方案的議案》等相關(guān)議案，中直股

份擬發(fā)行股份購買昌河飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司及哈爾濱飛機(jī)工業(yè)集團(tuán)有

限責(zé)任公司 100%股權(quán)（以下簡稱“標(biāo)的公司”）（以下簡稱“本次發(fā)行股份購

買資產(chǎn)”）并募集配套資金（以下合稱“本次交易”）。

《關(guān)于修訂公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易方案的議案》《關(guān)

于<中航直升機(jī)股份有限公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案

（修訂稿）>及其摘要（修訂稿）的議案》《關(guān)于公司與交易對(duì)方簽訂附生效條

件的<發(fā)行股份購買資產(chǎn)協(xié)議的補(bǔ)充協(xié)議（一）>的議案》等相關(guān)議案，對(duì)本次交

易方案作出調(diào)整（以下簡稱“本次調(diào)整”）。

  中航證券有限公司作為本次交易的財(cái)務(wù)顧問，根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組

管理辦法（2023 修訂）》（以下簡稱《重組管理辦法》）《<上市公司重大資產(chǎn)

重組管理辦法>第二十九條、第四十五條的適用意見——證券期貨法律適用意見

第 15 號(hào)》（以下簡稱“《適用意見》”）等法律法規(guī)的規(guī)定，對(duì)本次調(diào)整進(jìn)行

核查，并出具如下核查意見。

  如無特別說明，本核查意見中所涉及的簡稱或名詞釋義與《中航直升機(jī)股份

有限公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案（修訂稿）》中披露

的釋義相同。

一、本次調(diào)整的具體情況

     項(xiàng)目       調(diào)整前                調(diào)整后

      第八屆董事會(huì)第二十一次會(huì)議決 第八屆董事會(huì)第二十三次會(huì)議決

定價(jià)基準(zhǔn)日

      議公告日                議公告日

股份發(fā)行價(jià)                     事會(huì)第二十三次會(huì)議決議公告日

      事會(huì)第二十一次會(huì)議決議公告日

格                         前 120 個(gè)交易日股票交易均價(jià)

      前 60 個(gè)交易日股票交易均價(jià) 90%

      當(dāng)觸發(fā)價(jià)格調(diào)整情形后，在可調(diào) 當(dāng)觸發(fā)價(jià)格調(diào)整情形后，在可調(diào)

      價(jià)期間內(nèi)，中直股份可且僅可對(duì) 價(jià)期間內(nèi)，中直股份可且僅可對(duì)

      股份發(fā)行價(jià)格進(jìn)行一次調(diào)整。中 股份發(fā)行價(jià)格進(jìn)行一次調(diào)整。中

      直股份董事會(huì)審議決定對(duì)股份發(fā) 直股份董事會(huì)審議決定對(duì)股份發(fā)

      行價(jià)格進(jìn)行調(diào)整的，則本次發(fā)行 行價(jià)格進(jìn)行調(diào)整的，則本次發(fā)行

股份發(fā)行價(jià)

      股份購買資產(chǎn)的股票發(fā)行價(jià)格應(yīng) 股份購買資產(chǎn)的股票發(fā)行價(jià)格應(yīng)

格調(diào)整機(jī)制

      調(diào)整為：調(diào)價(jià)基準(zhǔn)日前 20 個(gè)交易 調(diào)整為：調(diào)價(jià)基準(zhǔn)日前 20 個(gè)交易

      日、60 個(gè)交易日或者 120 個(gè)交易 日、60 個(gè)交易日或者 120 個(gè)交易

      日中直股份股票交易均價(jià)的 90%， 日中直股份股票交易均價(jià)的 80%，

      且不低于中直股份最近一期每股 且不低于中直股份最近一期每股

      凈資產(chǎn)。                凈資產(chǎn)。

二、本次交易方案調(diào)整是否構(gòu)成重大調(diào)整的說明

  現(xiàn)行關(guān)于重大資產(chǎn)重組方案變更構(gòu)成重大調(diào)整的認(rèn)定規(guī)定如下：

  根據(jù)《重組管理辦法》第二十九條規(guī)定，股東大會(huì)作出重大資產(chǎn)重組的決議，

上市公司擬對(duì)交易對(duì)象、交易標(biāo)的、交易價(jià)格等作出變更，構(gòu)成對(duì)原交易方案重

大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)表決通過后重新提交股東大會(huì)審議，并及時(shí)公告相關(guān)文

件。

  根據(jù)《適用意見》的相關(guān)規(guī)定，下列重大資產(chǎn)重組方案變更情形構(gòu)成對(duì)重組

方案的重大調(diào)整：

  （一）擬對(duì)交易對(duì)象進(jìn)行變更的，原則上視為構(gòu)成對(duì)重組方案重大調(diào)整，但

是有以下兩種情況的，可以視為不構(gòu)成對(duì)重組方案重大調(diào)整：1. 擬減少交易對(duì)象

的，如交易各方同意將該交易對(duì)象及其持有的標(biāo)的資產(chǎn)份額剔除出重組方案，且

剔除相關(guān)標(biāo)的資產(chǎn)后按照下述有關(guān)交易標(biāo)的變更的規(guī)定不構(gòu)成對(duì)重組方案重大

調(diào)整的；2. 擬調(diào)整交易對(duì)象所持標(biāo)的資產(chǎn)份額的，如交易各方同意交易對(duì)象之間

轉(zhuǎn)讓標(biāo)的資產(chǎn)份額，且轉(zhuǎn)讓份額不超過交易作價(jià)百分之二十的；

  （二）擬對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行變更的，原則上視為構(gòu)成對(duì)重組方案重大調(diào)整，但

是同時(shí)滿足以下條件的，可以視為不構(gòu)成對(duì)重組方案重大調(diào)整：1. 擬增加或減少

的交易標(biāo)的的交易作價(jià)、資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額及營業(yè)收入占原標(biāo)的資產(chǎn)相應(yīng)指標(biāo)

總量的比例均不超過百分之二十；2. 變更標(biāo)的資產(chǎn)對(duì)交易標(biāo)的的生產(chǎn)經(jīng)營不構(gòu)

成實(shí)質(zhì)性影響，包括不影響標(biāo)的資產(chǎn)及業(yè)務(wù)完整性等；

  （三）新增或調(diào)增配套募集資金，應(yīng)當(dāng)視為構(gòu)成對(duì)重組方案重大調(diào)整。調(diào)減

或取消配套募集資金不構(gòu)成重組方案的重大調(diào)整。證券交易所并購重組委員會(huì)會(huì)

議可以提出本次交易符合重組條件和信息披露要求的審議意見，但要求申請(qǐng)人調(diào)

減或取消配套募集資金。

  本次調(diào)整系在中直股份股東大會(huì)對(duì)本次交易作出決議之前變更定價(jià)基準(zhǔn)日

和發(fā)行價(jià)格，不構(gòu)成前述《重組管理辦法》及《適用意見》規(guī)定的重大調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)。

三、本次調(diào)整履行的相關(guān)程序

《關(guān)于修訂公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易方案的議案》《關(guān)

于<中航直升機(jī)股份有限公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案

（修訂稿）>及其摘要（修訂稿）的議案》《關(guān)于公司與交易對(duì)方簽訂附生效條

件的<發(fā)行股份購買資產(chǎn)協(xié)議的補(bǔ)充協(xié)議（一）>的議案》等相關(guān)議案。獨(dú)立董事

就相關(guān)審議事項(xiàng)發(fā)表了事前認(rèn)可意見及獨(dú)立意見。中直股份已就本次方案調(diào)整履

行了必要的審批程序。

  本次交易尚需中直股份董事會(huì)再次審議通過后提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，經(jīng)上

交所審核通過并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)予以注冊(cè)后方可正式實(shí)施。

四、財(cái)務(wù)顧問核查意見

  經(jīng)核查，財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為：

  本次調(diào)整不構(gòu)成《重組管理辦法》及《適用意見》規(guī)定的重大調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)。本

次調(diào)整事項(xiàng)已經(jīng)中直股份董事會(huì)審議通過。獨(dú)立董事就上述審議事項(xiàng)發(fā)表了事前

認(rèn)可意見及獨(dú)立意見。中直股份已就本次調(diào)整履行了必要的審批程序。本次交易

尚需中直股份董事會(huì)再次審議通過后提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，經(jīng)上交所審核通過

并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)予以注冊(cè)后方可正式實(shí)施。

             （以下無正文）

（本頁無正文，為《中航證券有限公司關(guān)于中航直升機(jī)股份有限公司本次發(fā)行股

份購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易方案調(diào)整的核查意見》之簽署頁）

財(cái)務(wù)顧問協(xié)辦人：

              王敏知           張首德

財(cái)務(wù)顧問主辦人：

              楊   滔         洪一航

              韓   萌         金   爽

                          中航證券有限公司

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