廣西柳藥集團股份有限公司                                      2022 年度財務(wù)報表附注

(相關(guān)資料圖)

                      廣西柳藥集團股份有限公司

                  (除特別說明外，金額單位為人民幣元)

   一、 公司基本情況

   廣西柳藥集團股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）系由廣西柳州醫(yī)藥有限責(zé)任公司

于 2011 年 2 月 28 日整體變更設(shè)立的股份有限公司,原股本為 90,000,000 股。根據(jù)公司 2011 年第二

次臨時股東大會決議、2013 年第一次臨時股東大會決議、2014 年第一次臨時股東大會決議、2014

年第三次臨時股東大會決議和中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于核準廣西柳州醫(yī)藥股份有限公司首次

公開發(fā)行股票的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2014]1187 號），公司向社會公開發(fā)行人民幣普通股 28,125,000

股，其中公開發(fā)行新股為 22,500,000 股，股東公開發(fā)售股份為 5,625,000 股，發(fā)行后股本變更為

司召開第四屆董事會第二十一次會議，審議通過了《關(guān)于變更公司名稱、證券簡稱的議案》，公司

名稱由“廣西柳州醫(yī)藥股份有限公司”變更為“廣西柳藥集團股份有限公司”。

配預(yù)案>的議案》，確定以 2016 年 12 月 31 日公司總股本 142,348,044 股為基數(shù)，以資本公積

轉(zhuǎn)增股本方式向全體股東每 10 股轉(zhuǎn)增 3 股，合計轉(zhuǎn)增 42,704,414 股，轉(zhuǎn)增后公司總股本變更為

配及資本公積轉(zhuǎn)增股本預(yù)案>的議案》，確定以 2017 年 12 月 31 日公司總股本股為 185,052,458

股為基數(shù)，以資本公積轉(zhuǎn)增股本方式向全體股東每 10 股轉(zhuǎn)增 4 股，合計轉(zhuǎn)增 74,020,983 股，轉(zhuǎn)

增后公司總股本變更為 259,073,441 股。

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審議通過了《關(guān)于回購注銷部分限制性股票的議案》，公司將 2019 年限制性股票激勵對象已獲授

但尚未解除限售的限制性股票 23,000 股予以回購注銷，本次限制性股票回購注銷完成后，公司總

股本變更為 259,050,441 股。

資本公積轉(zhuǎn)增預(yù)案》》的議案，以權(quán)益分派實施公告確定的股權(quán)登記日的公司總股本 259,050,441

股，扣除回購專用賬戶上已回購的股份 2,000 股，即以 259,048,441 股為基數(shù)，向全體股東每 10 股

轉(zhuǎn)增 4 股，合計轉(zhuǎn)增 103,619,377 股，轉(zhuǎn)增后公司總股本為 362,669,818 股。

了《關(guān)于回購注銷部分限制性股票并調(diào)整回購數(shù)量及價格的議案》，公司將 2019 年限制性股票激

勵對象已獲授但尚未解除限售的限制性股票 14,000 股予以回購注銷，本次限制性股票回購注銷完

成后，公司總股本變更為 362,655,818 股。

   公司發(fā)行的“柳藥轉(zhuǎn)債”自 2020 年 7 月 22 日起可轉(zhuǎn)換為公司股份，截至 2020 年 12 月 31 日，

可轉(zhuǎn)換公司債券共計轉(zhuǎn)股 7,981 股，公司總股本變更為 362,663,799 股。

了《關(guān)于回購注銷部分限制性股票并調(diào)整回購價格的議案》，公司將 2019 年限制性股票激勵對象

已獲授但尚未解除限售的限制性股票合計 222,320 股予以回購注銷，本次限制性股票回購注銷后，

公司總股本變更為 362,441,479 股。

了《關(guān)于回購注銷部分限制性股票的議案》，公司將 2019 年限制性股票激勵對象已獲授但尚未解

除限售的限制性股票 4,200 股予以回購注銷。鑒于公司 2019 年限制性股票激勵計劃中確定的 1 名

首次授予激勵對象因個人原因離職自愿放棄認購獲授的限制性股票 2,000 股，根據(jù)《廣西柳州醫(yī)

藥股份有限公司 2019 年限制性股票激勵計劃（草案）》的有關(guān)規(guī)定及公司 2018 年年度股東大會

的授權(quán)，公司將已回購未授予的 2,000 股進行注銷處理。本次股票注銷后，公司總股本變更為

了《關(guān)于回購注銷部分限制性股票的議案》，公司將 2019 年限制性股票激勵對象已獲授但尚未解

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除限售的限制性股票 1,680 股予以回購注銷，本次限制性股票回購注銷后，公司總股本變更為

過了《關(guān)于回購注銷部分限制性股票并調(diào)整回購價格的議案》，公司將 2019 年度限制性股票激勵

對象已獲授但尚未解除限售的限制性股票 1,680 股和因 2020 年度業(yè)績考核不達標(biāo)而未能解除限售

的限制性股票 72,767 股予以回購注銷，本次限制性股票回購注銷后，公司總股本變更為 362,359,152

股。

   公司發(fā)行的“柳藥轉(zhuǎn)債”自 2020 年 7 月 22 日起可轉(zhuǎn)換為公司股份，2021 年度可轉(zhuǎn)換公司債

券共計轉(zhuǎn)股 774 股，公司總股本變更為 362,359,926 股。

議通過了《關(guān)于回購注銷部分限制性股票的議案》，公司將 2019 年度限制性股票激勵對象已獲授

但尚未解除限售的限制性股票 46,760 股予以回購注銷，本次限制性股票回購注銷后，公司總股本

變更為 362,313,166 股。

議通過了《關(guān)于回購注銷部分限制性股票的議案》，公司將 2019 年度限制性股票激勵對象已獲授

但尚未解除限售的限制性股票 5,600 股予以回購注銷，本次限制性股票回購注銷后，公司總股本變

更為 362,307,566 股。

議通過了《關(guān)于回購注銷部分限制性股票并調(diào)整回購價格的議案》，公司將 2019 年度限制性股票

激勵對象已獲授但尚未解除限售的限制性股票 21,000 股和因 2021 年度業(yè)績考核不達標(biāo)而未能解除

限售的限制性股票 61,938 股予以回購注銷，本次限制性股票回購注銷后，公司總股本變更為

   公司發(fā)行的“柳藥轉(zhuǎn)債”自 2020 年 7 月 22 日起可轉(zhuǎn)換為公司股份，2022 年度可轉(zhuǎn)換公司債券共

計轉(zhuǎn)股 3,472 股，公司總股本變更為 362,228,100 股。

   統(tǒng)一社會信用代碼：91450200198592223L

   注冊資本：人民幣

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  法定代表人：朱朝陽

  成立日期：1981 年 12 月 23 日

  企業(yè)類型：其他股份有限公司(上市)

  登記機關(guān)：柳州市市場監(jiān)督管理局

  經(jīng)營范圍： 藥品批發(fā)；食品銷售；第三類醫(yī)療器械經(jīng)營；第三類醫(yī)療器械租賃；道路貨物運

輸（不含危險貨物）；道路危險貨物運輸；檢驗檢測服務(wù)；中藥飲片代煎服務(wù)；國家重點保護水生

野生動物及其制品經(jīng)營利用；藥品互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)；醫(yī)療器械互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)；Ⅱ、Ⅲ類射線裝置

銷售（依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準

文件或許可證件為準）一般項目：第一類醫(yī)療器械銷售；第一類醫(yī)療器械租賃；第二類醫(yī)療器械銷

售；第二類醫(yī)療器械租賃；醫(yī)護人員防護用品批發(fā)；食品銷售（僅銷售預(yù)包裝食品）；保健食品（預(yù)

包裝）銷售；嬰幼兒配方乳粉及其他嬰幼兒配方食品銷售；特殊醫(yī)學(xué)用途配方食品銷售；國內(nèi)貨物

運輸代理；普通貨物倉儲服務(wù)（不含危險化學(xué)品等需許可審批的項目）；裝卸搬運；勞務(wù)服務(wù)（不

含勞務(wù)派遣）；供應(yīng)鏈管理服務(wù)；消毒劑銷售（不含危險化學(xué)品）；專用化學(xué)產(chǎn)品銷售（不含危險

化學(xué)品）；潤滑油銷售；玻璃儀器銷售；化妝品批發(fā)；日用百貨銷售；終端計量設(shè)備銷售；家用電

器銷售；農(nóng)副產(chǎn)品銷售；服裝服飾批發(fā)；辦公用品銷售；辦公設(shè)備耗材銷售；電子元器件與機電組

件設(shè)備銷售；勞動保護用品銷售；特種勞動防護用品銷售；機械設(shè)備銷售；計算機軟硬件及輔助設(shè)

備批發(fā)；網(wǎng)絡(luò)設(shè)備銷售；軟件銷售；專用設(shè)備修理；專業(yè)保潔、清洗、消毒服務(wù)；倉儲設(shè)備租賃服

務(wù)；租賃服務(wù)（不含許可類租賃服務(wù)）；住房租賃；非居住房地產(chǎn)租賃；健康咨詢服務(wù)（不含診療

服務(wù)）；企業(yè)管理咨詢；信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)）；信息技術(shù)咨詢服務(wù)；網(wǎng)絡(luò)技

術(shù)服務(wù)；信息系統(tǒng)集成服務(wù)；咨詢策劃服務(wù)；市場營銷策劃；物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用服務(wù)；區(qū)塊鏈技術(shù)相關(guān)軟

件和服務(wù)；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；人工智能公共服務(wù)

平臺技術(shù)咨詢服務(wù)；人工智能公共數(shù)據(jù)平臺；人工智能基礎(chǔ)資源與技術(shù)平臺；人工智能雙創(chuàng)服務(wù)平

臺；企業(yè)管理；醫(yī)院管理；品牌管理；商務(wù)代理代辦服務(wù)；業(yè)務(wù)培訓(xùn)（不含教育培訓(xùn)、職業(yè)技能培

訓(xùn)等需取得許可的培訓(xùn)）；會議及展覽服務(wù)；以自有資金從事投資活動；汽車新車銷售；采購代理

服務(wù)（除依法須經(jīng)批準的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）

  本公司及子公司（以下合稱“本集團”）主要經(jīng)營醫(yī)藥批發(fā)、醫(yī)藥零售、醫(yī)藥工業(yè)、醫(yī)藥健康產(chǎn)

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業(yè)等相關(guān)業(yè)務(wù)。

  本財務(wù)報表經(jīng)公司董事會于 2023 年 3 月 27 日批準報出。

  截至報告期末，納入合并財務(wù)報表范圍的子公司有 23 家，包括 19 家全資子公司（其中：廣西

坤健醫(yī)療管理有限公司本期已處置）和 4 家控股子公司；孫公司有 22 家，其中 13 家全資孫公司和

  本報告期合并財務(wù)報表范圍變化情況詳見本附注“七、合并范圍的變更”。

  二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)

  本公司財務(wù)報表根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準則——基本準則》、

具體企業(yè)會計準則、企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)

     ，以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 15 號——

會計準則”）

財務(wù)報告的一般規(guī)定》的披露規(guī)定編制。

  本公司對自報告期末起 12 個月的持續(xù)經(jīng)營能力進行了評估，未發(fā)現(xiàn)影響本公司持續(xù)經(jīng)營能力

的事項，本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)編制財務(wù)報表是合理的。

  三、遵循企業(yè)會計準則的聲明

  本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及本集團 2022

年 12 月 31 日的財務(wù)狀況及 2022 年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。此外，本公司及本集團

的財務(wù)報表在所有重大方面符合中國證券監(jiān)督管理委員會 2014 年修訂的《公開發(fā)行證券的公司信

息披露編報規(guī)則第 15 號－財務(wù)報告的一般規(guī)定》有關(guān)財務(wù)報表及其附注的披露要求。

  四、重要會計政策及會計估計

  本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司

會計年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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  正常營業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期間。本公司以

  本公司的記賬本位幣為人民幣。

  企業(yè)合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業(yè)合并形成一個報告主體的交易或事項。企業(yè)合并

分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。

  （1）同一控制下企業(yè)合并

  參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同

一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為

合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權(quán)的日期。

  合并方取得的資產(chǎn)和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價

值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價）；資本

公積（股本溢價）不足以沖減的，調(diào)整留存收益。

  合并方為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接費用，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。

  （2）非同一控制下企業(yè)合并

  參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。

非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為購買方，參與合并的

其他企業(yè)為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權(quán)的日期。

  對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權(quán)而付出

的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值，為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、

評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。購買方作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性

證券或債務(wù)性證券的交易費用，計入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價

按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后 12 個月內(nèi)出現(xiàn)對購買日已存在情況的新的或進

一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對價的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽。購買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可

辨認凈資產(chǎn)按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產(chǎn)

公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份

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額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進

行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入

當(dāng)期損益。

  購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認條件而未予

確認的，在購買日后 12 個月內(nèi)，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關(guān)情況已經(jīng)存在，預(yù)

期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經(jīng)濟利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，則確認相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，

同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當(dāng)期損益；除上述情況以外，確認與企業(yè)合并相

關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)的，計入當(dāng)期損益。

  通過多次交易分步實現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會計準則解釋第

于“一攬子交易”的判斷標(biāo)準（參見本附注四、5（2）），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。

屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注四、13“長期股權(quán)投資”進行會計處理；不

屬于“一攬子交易”的，區(qū)分個別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表進行相關(guān)會計處理：

  在個別財務(wù)報表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本

之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，在

處置該項投資時將與其相關(guān)的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)

進行會計處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致

的變動中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益）。

  在合并財務(wù)報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值

進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股

權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當(dāng)采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相

同的基礎(chǔ)進行會計處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈

資產(chǎn)導(dǎo)致的變動中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收益）。

  （1）合并財務(wù)報表范圍的確定原則

  合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權(quán)力，通

過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權(quán)力影響該回報金額。

合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。

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  一旦相關(guān)事實和情況的變化導(dǎo)致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，本公司將進行重新

評估。

  （2）合并財務(wù)報表編制的方法

  從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營決策的實際控制權(quán)之日起，本公司開始將其納入合并范圍；

從喪失實際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量

已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中；當(dāng)期處置的子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的

期初數(shù)。非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其購買日后的經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕?/p>

在合并利潤表和合并現(xiàn)金流量表中，且不調(diào)整合并財務(wù)報表的期初數(shù)和對比數(shù)。同一控制下企業(yè)合

并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并當(dāng)期期初至合并日的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)

適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，并且同時調(diào)整合并財務(wù)報表的對比數(shù)。

  在編制合并財務(wù)報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的

會計政策和會計期間對子公司財務(wù)報表進行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，

以購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進行調(diào)整。

  公司內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實現(xiàn)利潤在合并財務(wù)報表編制時予以抵銷。

  子公司的股東權(quán)益及當(dāng)期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益及少數(shù)

股東損益在合并財務(wù)報表中股東權(quán)益及凈利潤項下單獨列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)

益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東損益”項目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的子公司的虧

損超過了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所享有的份額，仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。

  當(dāng)因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)時，對于剩余股權(quán)，按照其在

喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原

持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制

權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時采用與被購買方

直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設(shè)定受益計

劃凈負債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動以外，其余一并轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益）。其后，對該部分剩余股權(quán)按照

《企業(yè)會計準則第 2 號——長期股權(quán)投資》或《企業(yè)會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》

等相關(guān)規(guī)定進行后續(xù)計量，詳見本附注四、13“長期股權(quán)投資”或本附注四、8“金融工具”。

  本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，需區(qū)分處置對子公司股權(quán)

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投資直至喪失控制權(quán)的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、

條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項作為一攬子交易進行會計

處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達成一項完

整的商業(yè)結(jié)果；③一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；④一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，

但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照

“不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資”（詳見本附注四、13、（2）④）和“因

處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)”（詳見前段）適用的原則進行會計處

理。處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處

置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資

對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時

一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。

  合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據(jù)在合營安排中享

有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)，將合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。共同經(jīng)營，是指本公司享有該安排

相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負債的合營安排。合營企業(yè)，是指本公司僅對該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利

的合營安排。

  本公司對合營企業(yè)的投資采用權(quán)益法核算，按照本附注四、13（2）②“權(quán)益法核算的長期股權(quán)

投資”中所述的會計政策處理。

  本公司作為合營方對共同經(jīng)營，確認本公司單獨持有的資產(chǎn)、單獨所承擔(dān)的負債，以及按本公

司份額確認共同持有的資產(chǎn)和共同承擔(dān)的負債；確認出售本公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的

收入；按本公司份額確認共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；確認本公司單獨所發(fā)生的費用，以及

按本公司份額確認共同經(jīng)營發(fā)生的費用。

  當(dāng)本公司作為合營方向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)（該資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)，下同）、或者自共同經(jīng)

營購買資產(chǎn)時，在該等資產(chǎn)出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)

營其他參與方的部分。該等資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會計準則第 8 號——資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值

損失的，對于由本公司向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)的情況，本公司全額確認該損失；對于本公司自

共同經(jīng)營購買資產(chǎn)的情況，本公司按承擔(dān)的份額確認該損失。

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  本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般為從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的

投資。

  在本集團成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。

  （1）金融資產(chǎn)的分類、確認和計量

  本集團根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)劃分為：以

攤余成本計量的金融資產(chǎn)；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；以公允價值計

量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。

  金融資產(chǎn)在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資

產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。

因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而產(chǎn)生的、未包含或不考慮重大融資成分的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)，本集團按

照預(yù)期有權(quán)收取的對價金額作為初始確認金額。

  ①以攤余成本計量的金融資產(chǎn)

  本集團管理以攤余成本計量的金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)，且此類金融

資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以

未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。本集團對于此類金融資產(chǎn)，采用實際利率法，按照攤余成本

進行后續(xù)計量，其攤銷或減值產(chǎn)生的利得或損失，計入當(dāng)期損益。

  ②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)

  本集團管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售為目標(biāo)，且此類

金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致。本集團對此類金融資產(chǎn)按照公允價值計量且

其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當(dāng)

期損益。

  此外，本集團將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

的金融資產(chǎn)。本集團將該類金融資產(chǎn)的相關(guān)股利收入計入當(dāng)期損益，公允價值變動計入其他綜合收

益。當(dāng)該金融資產(chǎn)終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉(zhuǎn)入留

存收益，不計入當(dāng)期損益。

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  ③以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

  本集團將上述以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金

融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。此外，在初始

確認時，本集團為了消除或顯著減少會計錯配，將部分金融資產(chǎn)指定為以公允價值計量且其變動計

入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，本集團采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動計

入當(dāng)期損益。

  （2）金融負債的分類、確認和計量

  金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債和其他金融

負債。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益，

其他金融負債的相關(guān)交易費用計入其初始確認金額。

  ①以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債

  以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬于金融負債的

衍生工具）和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債。

  交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），按照公允價值進行后續(xù)計量，除與套期會計

有關(guān)外，公允價值變動計入當(dāng)期損益。

  被指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債，該負債由本集團自身信用風(fēng)險變

動引起的公允價值變動計入其他綜合收益，且終止確認該負債時，計入其他綜合收益的自身信用風(fēng)

險變動引起的其公允價值累計變動額轉(zhuǎn)入留存收益。其余公允價值變動計入當(dāng)期損益。若按上述方

式對該等金融負債的自身信用風(fēng)險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的，本集團

將該金融負債的全部利得或損失（包括企業(yè)自身信用風(fēng)險變動的影響金額）計入當(dāng)期損益。

  ②其他金融負債

  除金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負債、財務(wù)擔(dān)保

合同外的其他金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債，按攤余成本進行后續(xù)計量，終止確認或

攤銷產(chǎn)生的利得或損失計入當(dāng)期損益。

  （3）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法

  滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；

②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資產(chǎn)

廣西柳藥集團股份有限公司                       2022 年度財務(wù)報表附注

已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，但是放棄了對

該金融資產(chǎn)的控制。

  若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，且未放棄對該金融資

產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認有關(guān)負債。繼

續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價值變動使企業(yè)面臨的風(fēng)險水平。

  金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值及因轉(zhuǎn)移而收到的對價

與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當(dāng)期損益。

  金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值在終止確認及未終止確

認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對價與應(yīng)分攤至終止確認部分的原

計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當(dāng)期損益。

  本集團對采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)讓，需確定該金融資

產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬

轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，不終

止確認該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，則繼續(xù)判

斷企業(yè)是否對該資產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)前面各段所述的原則進行會計處理。

  （4）金融負債的終止確認

  金融負債（或其一部分）的現(xiàn)時義務(wù)已經(jīng)解除的，本集團終止確認該金融負債（或該部分金融

負債）。本集團（借入方）與借出方簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負債的方式替換原金融負債，且新金

融負債與原金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認原金融負債，同時確認一項新金融負債。

本集團對原金融負債（或其一部分）的合同條款作出實質(zhì)性修改的，終止確認原金融負債，同時按

照修改后的條款確認一項新金融負債。

  金融負債（或其一部分）終止確認的，本集團將其賬面價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金

資產(chǎn)或承擔(dān)的負債）之間的差額，計入當(dāng)期損益。

  （5）金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷

  當(dāng)本集團具有抵銷已確認金額的金融資產(chǎn)和金融負債的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)

行的，同時本集團計劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負債時，金融資產(chǎn)和金融負

債以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負債表內(nèi)分別

廣西柳藥集團股份有限公司                     2022 年度財務(wù)報表附注

列示，不予相互抵銷。

  （6）金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法

  公允價值，是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項

負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本集團采用活躍市場中的報價確定其公允價值。

活躍市場中的報價是指易于定期從交易所、經(jīng)紀商、行業(yè)協(xié)會、定價服務(wù)機構(gòu)等獲得的價格，且代

表了在公平交易中實際發(fā)生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本集團采用估值技術(shù)

確定其公允價值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、

參照實質(zhì)上相同的其他金融工具當(dāng)前的公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。在估值時，

本集團采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與

者在相關(guān)資產(chǎn)或負債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可

觀察輸入值。在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可輸入值。

  （7）權(quán)益工具

  權(quán)益工具是指能證明擁有本集團在扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。本集團發(fā)行

（含再融資）、回購、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動處理，與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費用從

權(quán)益中扣減。本集團不確認權(quán)益工具的公允價值變動。

  本集團權(quán)益工具在存續(xù)期間分派股利（含分類為權(quán)益工具的工具所產(chǎn)生的“利息”）的，作為利

潤分配處理。

  本集團需確認減值損失的金融資產(chǎn)系以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計

入其他綜合收益的債務(wù)工具投資、租賃應(yīng)收款，主要包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、債權(quán)

投資、其他債權(quán)投資、長期應(yīng)收款等。此外，對合同資產(chǎn)及部分財務(wù)擔(dān)保合同，也按照本部分所述

會計政策計提減值準備和確認信用減值損失。

  （1）減值準備的確認方法

  本集團以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對上述各項目按照其適用的預(yù)期信用損失計量方法（一般方法

或簡化方法）計提減值準備并確認信用減值損失。

  信用損失，是指本集團按照原實際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取

的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。其中，對于購買或源生的已發(fā)生信用減值的

金融資產(chǎn)，本集團按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用調(diào)整的實際利率折現(xiàn)。

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  預(yù)期信用損失計量的一般方法是指，本集團在每個資產(chǎn)負債表日評估金融資產(chǎn)（含合同資產(chǎn)等

其他適用項目，下同）的信用風(fēng)險自初始確認后是否已經(jīng)顯著增加，如果信用風(fēng)險自初始確認后已

顯著增加，本集團按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準備；如果信用風(fēng)險自初

始確認后未顯著增加，本集團按照相當(dāng)于未來 12 個月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準備。本集

團在評估預(yù)期信用損失時，考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。

  對于在資產(chǎn)負債表日具有較低信用風(fēng)險的金融工具，本集團假設(shè)其信用風(fēng)險自初始確認后并未

顯著增加，選擇按照未來 12 個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計量損失準備/不選擇簡化處理方法，依據(jù)其

信用風(fēng)險自初始確認后是否已顯著增加，而采用未來 12 月內(nèi)或者整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失金額

為基礎(chǔ)計量損失準備。

  （2）信用風(fēng)險自初始確認后是否顯著增加的判斷標(biāo)準

  如果某項金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表日確定的預(yù)計存續(xù)期內(nèi)的違約概率顯著高于在初始確認時確

定的預(yù)計存續(xù)期內(nèi)的違約概率，則表明該項金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險顯著增加。除特殊情況外，本集團

采用未來 12 個月內(nèi)發(fā)生的違約風(fēng)險的變化作為整個存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約風(fēng)險變化的合理估計，來確

定自初始確認后信用風(fēng)險是否顯著增加。

  （3）以組合為基礎(chǔ)評估預(yù)期信用風(fēng)險的組合方法

  本集團對信用風(fēng)險顯著不同的金融資產(chǎn)單項評價信用風(fēng)險，如：應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項；與對方存在

爭議或涉及訴訟、仲裁的應(yīng)收款項；已有明顯跡象表明債務(wù)人很可能無法履行還款義務(wù)的應(yīng)收款項

等。

  除了單項評估信用風(fēng)險的金融資產(chǎn)外，本集團基于共同風(fēng)險特征將金融資產(chǎn)劃分為不同的組別，

在組合的基礎(chǔ)上評估信用風(fēng)險。

  （4）金融資產(chǎn)減值的會計處理方法

  期末，本集團計算各類金融資產(chǎn)的預(yù)計信用損失，如果該預(yù)計信用損失大于其當(dāng)前減值準備的

賬面金額，將其差額確認為減值損失；如果小于當(dāng)前減值準備的賬面金額，則將差額確認為減值利

得。

  （5）各類金融資產(chǎn)信用損失的確定方法

  ①應(yīng)收票據(jù)

  本集團對于應(yīng)收票據(jù)按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計量損失準備?；趹?yīng)收票

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據(jù)的信用風(fēng)險特征，將其劃分為不同組合：

         項目        確定組合的依據(jù)

銀行承兌匯票           承兌人為信用風(fēng)險較小的銀行

商業(yè)承兌匯票           承兌人為信用風(fēng)險較小的公司

  ②應(yīng)收賬款

  對于不含重大融資成分的應(yīng)收款項，本集團按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計量

損失準備。

  對于包含重大融資成分的應(yīng)收款項和租賃應(yīng)收款，本集團選擇始終按照相當(dāng)于存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信

用損失的金額計量損失準備。

  除了單項評估信用風(fēng)險的應(yīng)收賬款外，基于其信用風(fēng)險特征，將其劃分為不同組合：

        項目       確定組合的依據(jù)

組合 1           本組合以應(yīng)收款項的賬齡作為信用風(fēng)險特征。

組合 2           合并報表范圍內(nèi)公司組合

  ③其他應(yīng)收款

  本集團依據(jù)其他應(yīng)收款信用風(fēng)險自初始確認后是否已經(jīng)顯著增加，采用相當(dāng)于未來 12 個月內(nèi)、

或整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失的金額計量減值損失。除了單項評估信用風(fēng)險的其他應(yīng)收款外，基于

其信用風(fēng)險特征，將其劃分為不同組合：

         項目        確定組合的依據(jù)

組合 1             本組合以應(yīng)收款項的賬齡作為信用風(fēng)險特征。

組合 2             合并報表范圍內(nèi)公司組合

  ④債權(quán)投資

  債權(quán)投資主要核算以攤余成本計量的債券投資等。本集團依據(jù)其信用風(fēng)險自初始確認后是否已

經(jīng)顯著增加，采用相當(dāng)于未來 12 個月內(nèi)、或整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失的金額計量減值損失。

  除了單項評估信用風(fēng)險的債權(quán)投資外，基于其信用風(fēng)險特征，將其劃分為不同組合：

         項目        確定組合的依據(jù)

組合 1             自初始購入后債券評級沒有下調(diào)

組合 2             自初始購入后債券評級下調(diào)

  ⑤其他債權(quán)投資

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  其他債權(quán)投資主要核算以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債券投資等。本集團依據(jù)

其信用風(fēng)險自初始確認后是否已經(jīng)顯著增加，采用相當(dāng)于未來 12 個月內(nèi)、或整個存續(xù)期的預(yù)期信

用損失的金額計量減值損失。

  除了單項評估信用風(fēng)險的其他債權(quán)投資外，基于其信用風(fēng)險特征，將其劃分為不同組合：

          項目      確定組合的依據(jù)

組合 1            自初始購入后債券評級沒有下調(diào)

組合 2            自初始購入后債券評級下調(diào)

  ⑥長期應(yīng)收款（包含重大融資成分的應(yīng)收款項和租賃應(yīng)收款除外）

  本集團依據(jù)其信用風(fēng)險自初始確認后是否已經(jīng)顯著增加，采用相當(dāng)于未來 12 個月內(nèi)、或整個

存續(xù)期的預(yù)期信用損失的金額計量長期應(yīng)收款減值損失。除了單項評估信用風(fēng)險的長期應(yīng)收款外，

基于其信用風(fēng)險特征，將其劃分為不同組合：

          項目                    確定組合的依據(jù)

組合 1            本組合以賬齡作為信用風(fēng)險特征。

組合 2            合并報表范圍內(nèi)公司組合

  分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收賬款，自取得起期限在一

年內(nèi)（含一年）的部分，列示為應(yīng)收款項融資；自取得起期限在一年以上的，列示為其他債權(quán)投資。

其相關(guān)會計政策參見本附注四、8“金融工具”及附注四、9“金融資產(chǎn)減值”。

  （1）存貨的類別：包括在日?；顒又谐钟械脑牧稀齑嫔唐?、產(chǎn)成品、低值易耗品和包裝

物等。

  （2）存貨計價方法：購入和入庫按實際成本計價，領(lǐng)用和銷售產(chǎn)成品個別計價法核算。

  （3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準備的計提方法：期末，存貨按成本與可變現(xiàn)凈

值孰低計價。如果由于存貨毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，使存貨成本高

于可變現(xiàn)凈值的，按單個存貨項目可變現(xiàn)凈值低于成本的差額計提存貨跌價損失準備?？勺儸F(xiàn)凈值

按正常經(jīng)營過程中，以存貨的估計售價減去存貨的采購成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金

額確定。為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎(chǔ)計算。本公

司持有的多于銷售合同訂購數(shù)量的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎(chǔ)計算。以前減記存貨價

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值的影響因素已經(jīng)消失的，在原已計提的存貨跌價準備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當(dāng)期損益。

  （4）存貨盤存制度：永續(xù)盤存制。

  （5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法：低值易耗品和包裝物在領(lǐng)用時采用一次攤銷法。

  本公司將客戶尚未支付合同對價，但本公司已經(jīng)依據(jù)合同履行了履約義務(wù)，且不屬于無條件（即

僅取決于時間流逝）向客戶收款的權(quán)利，在資產(chǎn)負債表中列示為合同資產(chǎn)。同一合同下的合同資產(chǎn)

和合同負債以凈額列示，不同合同下的合同資產(chǎn)和合同負債不予抵銷。

  合同資產(chǎn)預(yù)期信用損失的確定方法和會計處理方法參見附注四（9） “金融資產(chǎn)減值”。

  本部分所指的長期股權(quán)投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股

權(quán)投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，作為可供出售金

融資產(chǎn)或以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)核算，其會計政策詳見附注四、8“金融

工具”。

  共同控制，是指本公司按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)

過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政

策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

  （1）投資成本的確定

  對于同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方股東權(quán)益在最終控制

方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成

本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公

積不足沖減的，調(diào)整留存收益。以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方股東權(quán)

益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，按照發(fā)行股

份的面值總額作為股本，長期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本

公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權(quán)，

最終形成同一控制下企業(yè)合并的，應(yīng)分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，

將各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應(yīng)享

有被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投

資成本，長期股權(quán)投資初始投資成本與達到合并前的長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進一步取得

廣西柳藥集團股份有限公司                      2022 年度財務(wù)報表附注

股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合

并日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算或為可供出售金融資產(chǎn)而確認的其他綜合收益，暫不進

行會計處理。

  對于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在購買日按照合并成本作為長期股權(quán)投資

的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負債、發(fā)行的權(quán)益性證券的公允

價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權(quán)，最終形成非同一控制下的企業(yè)合并的，應(yīng)分別

是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進

行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權(quán)投資賬面價值加上新增投資成本

之和，作為改按成本法核算的長期股權(quán)投資的初始投資成本。原持有的股權(quán)采用權(quán)益法核算的，相

關(guān)其他綜合收益暫不進行會計處理。原持有股權(quán)投資為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價值與賬面價

值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。

  合并方或購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管理費

用，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。

  除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權(quán)

投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現(xiàn)金購買價款、本公司發(fā)行的權(quán)益性證券的公允

價值、投資合同或協(xié)議約定的價值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn)的公允價值或原賬面價值、

該項長期股權(quán)投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他

必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)

成控制的，長期股權(quán)投資成本為按照《企業(yè)會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》確定的原

持有股權(quán)投資的公允價值加上新增投資成本之和。

  （2）后續(xù)計量及損益確認方法

  對被投資單位具有共同控制（構(gòu)成共同經(jīng)營者除外）或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法

核算。此外，公司財務(wù)報表采用成本法核算能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資。

  ①成本法核算的長期股權(quán)投資

  采用成本法核算時，長期股權(quán)投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)投資的

成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或者利潤外，

當(dāng)期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認。

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  ②權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資

  采用權(quán)益法核算時，長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)

公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單

位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)期損益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。

  采用權(quán)益法核算時，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，

分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派

的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損

益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入資

本公積。在確認應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的

公允價值為基礎(chǔ)，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間

與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務(wù)報表進行調(diào)整，并據(jù)以

確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的

資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)的，未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此

基礎(chǔ)上確認投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損

失的，不予以抵銷。本公司向合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投出的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，投資方因此取得長期股

權(quán)投資但未取得控制權(quán)的，以投出業(yè)務(wù)的公允價值作為新增長期股權(quán)投資的初始投資成本，初始投

資成本與投出業(yè)務(wù)的賬面價值之差，全額計入當(dāng)期損益。本公司向合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)出售的資產(chǎn)

構(gòu)成業(yè)務(wù)的，取得的對價與業(yè)務(wù)的賬面價值之差，全額計入當(dāng)期損益。本公司自聯(lián)營企業(yè)及合營企

業(yè)購入的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按《企業(yè)會計準則第 20 號——企業(yè)合并》的規(guī)定進行會計處理，全額

確認與交易相關(guān)的利得或損失。

  在確認應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的凈虧損時，以長期股權(quán)投資的賬面價值和其他實質(zhì)上構(gòu)成對被

投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔(dān)額外損失的義務(wù)，

則按預(yù)計承擔(dān)的義務(wù)確認預(yù)計負債，計入當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期間實現(xiàn)凈利潤的，本公

司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認收益分享額。

  對于本公司首次執(zhí)行新會計準則之前已經(jīng)持有的對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，如存

在與該投資相關(guān)的股權(quán)投資借方差額，按原剩余期限直線攤銷的金額計入當(dāng)期損益。

  ③收購少數(shù)股權(quán)

廣西柳藥集團股份有限公司                      2022 年度財務(wù)報表附注

  在編制合并財務(wù)報表時，因購買少數(shù)股權(quán)新增的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有

子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不

足沖減的，調(diào)整留存收益。

  ④處置長期股權(quán)投資

  在合并財務(wù)報表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資，處置

價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額計入股東權(quán)益；母公司部分處置對子公司

的長期股權(quán)投資導(dǎo)致喪失對子公司控制權(quán)的，按本附注四、5、（2）“合并財務(wù)報表編制的方法”中

所述的相關(guān)會計政策處理。

  其他情形下的長期股權(quán)投資處置，對于處置的股權(quán)，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入

當(dāng)期損益。

  采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，處置后的剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，在處置時將原計入

股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基

礎(chǔ)進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確

認的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。

  采用成本法核算的長期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單

位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被

投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，并按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益；因采用權(quán)益

法核算而確認的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變

動按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。

  本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務(wù)報表時，處置后的

剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視

同自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同控制或施加

重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價

值與賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。對于本公司取得對被投資單位的控制之前，因采用權(quán)益法

核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時采用與被

投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，因采用權(quán)益法核算而確認的被投資單

位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動在喪失對被投資單位控

廣西柳藥集團股份有限公司                      2022 年度財務(wù)報表附注

制時結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。其中，處置后的剩余股權(quán)采用權(quán)益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)

益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和

其他所有者權(quán)益全部結(jié)轉(zhuǎn)。

  本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)

改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間

的差額計入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核

算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，因被投資方除凈損益、

其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認的所有者權(quán)益，在終止采用權(quán)益法時全

部轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益。

  本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)，如果上述交易屬于一攬子交

易的，將各項交易作為一項處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理，在喪失控制權(quán)

之前每一次處置價款與所處置的股權(quán)對應(yīng)的長期股權(quán)投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合

收益，到喪失控制權(quán)時再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當(dāng)期損益。

  投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。包括已出租的土地使

用權(quán)、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物等。此外，對于本公司持有以備經(jīng)營

出租的空置建筑物，若董事會（或類似機構(gòu)）作出書面決議，明確表示將其用于經(jīng)營出租且持有意

圖短期內(nèi)不再發(fā)生變化的，也作為投資性房地產(chǎn)列報。

  投資性房地產(chǎn)按成本進行初始計量。與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)

濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產(chǎn)成本。其他后續(xù)支出，在發(fā)生時計

入當(dāng)期損益。

  本公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量，并按照與房屋建筑物或土地使用權(quán)一致的

政策進行折舊或攤銷。

  投資性房地產(chǎn)的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、21“長期資產(chǎn)減值”。

  自用房地產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)或投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為自用房地產(chǎn)時，按轉(zhuǎn)換前的賬面

價值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價值。

  投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r，自改變之日起，將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為固定資產(chǎn)或無形

資產(chǎn)。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時，自改變之日起，將固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)

廣西柳藥集團股份有限公司                           2022 年度財務(wù)報表附注

換為投資性房地產(chǎn)。發(fā)生轉(zhuǎn)換時，轉(zhuǎn)換為采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)的，以轉(zhuǎn)換前的賬面價

值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價值；轉(zhuǎn)換為以公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)的，以轉(zhuǎn)換日的公允價值作

為轉(zhuǎn)換后的入賬價值。

  當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置、或者永久退出使用且預(yù)計不能從其處置中取得經(jīng)濟利益時，終止確認

該項投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費

后計入當(dāng)期損益。

  （1）固定資產(chǎn)確認條件

  固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個會計年度

的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才

予以確認。固定資產(chǎn)按成本并考慮預(yù)計棄置費用因素的影響進行初始計量。

  （2）各類固定資產(chǎn)的折舊方法

  固定資產(chǎn)從達到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起，采用年限平均法在使用壽命內(nèi)計提折舊。各類固定

資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和年折舊率如下：

 固定資產(chǎn)類別        折舊方法     殘值率%   使用年限      年折舊率%

   房屋建筑物       直線法      5.00   20-50         1.90-4.75

   機械設(shè)備        直線法      5.00   10            9.50

   運輸設(shè)備        直線法      5.00   10            9.50

   其他設(shè)備        直線法      5.00   3-5         19.00-31.67

  預(yù)計凈殘值是指假定固定資產(chǎn)預(yù)計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預(yù)期狀態(tài)，本公司目

前從該項資產(chǎn)處置中獲得的扣除預(yù)計處置費用后的金額。

  （3）固定資產(chǎn)的減值測試方法及減值準備計提方法

  固定資產(chǎn)的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、21“長期資產(chǎn)減值”。

  （4）融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價和折舊方法

  融資租賃為實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的租賃，其所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，

也可能不轉(zhuǎn)移。以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計提租賃資產(chǎn)折舊。

能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計提折舊；無法合理確

定租賃期屆滿能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計提

廣西柳藥集團股份有限公司                        2022 年度財務(wù)報表附注

折舊。

  （5）其他說明

  與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能可靠地

計量，則計入固定資產(chǎn)成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續(xù)支出，在發(fā)

生時計入當(dāng)期損益。

  當(dāng)固定資產(chǎn)處于處置狀態(tài)或預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟利益時，終止確認該固定資產(chǎn)。

固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的差額計入當(dāng)期損益。

  本公司至少于年度終了對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進行復(fù)核，如發(fā)生改變

則作為會計估計變更處理。

  在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項工程支出、工程達到預(yù)定可使用

狀態(tài)前的資本化的借款費用以及其他相關(guān)費用等。在建工程在達到預(yù)定可使用狀態(tài)后結(jié)轉(zhuǎn)為固定資

產(chǎn)。

  在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、21“長期資產(chǎn)減值”。

  使用權(quán)資產(chǎn)的確定方法及會計處理方法，詳見本附注四、32“租賃”

  借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。

可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用

已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始資本

化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)時，停止資本化。

其余借款費用在發(fā)生當(dāng)期確認為費用。

  專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行

暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的

資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的

加權(quán)平均利率計算確定。

  資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當(dāng)期

損益。

廣西柳藥集團股份有限公司                       2022 年度財務(wù)報表附注

  符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定可使用或可

銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。

  如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時間連續(xù)超過 3 個

月的，暫停借款費用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動重新開始。

  （1）無形資產(chǎn)

  無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。

  無形資產(chǎn)按成本進行初始計量。與無形資產(chǎn)有關(guān)的支出，如果相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公

司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產(chǎn)成本。除此以外的其他項目的支出，在發(fā)生時計入當(dāng)期

損益。

  取得的土地使用權(quán)通常作為無形資產(chǎn)核算。自行開發(fā)建造廠房等建筑物，相關(guān)的土地使用權(quán)支

出和建筑物建造成本則分別作為無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關(guān)價

款在土地使用權(quán)和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)處理。

  使用壽命有限的無形資產(chǎn)自可供使用時起，對其原值減去預(yù)計凈殘值和已計提的減值準備累計

金額在其預(yù)計使用壽命內(nèi)采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不予攤銷。

  期末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進行復(fù)核，如發(fā)生變更則作為會計估

計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進行復(fù)核，如果有證據(jù)表明該無形

資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限是可預(yù)見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產(chǎn)的

攤銷政策進行攤銷。

  （2）研究與開發(fā)支出

  本公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出分為研究階段支出與開發(fā)階段支出。

  研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。

  開發(fā)階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產(chǎn)，不能滿足下述條件的開發(fā)階段的支出

計入當(dāng)期損益：

  ①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；

  ②具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；

  ③無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資

產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；

廣西柳藥集團股份有限公司                      2022 年度財務(wù)報表附注

  ④有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售

該無形資產(chǎn)；

  ⑤歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。

  無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計入當(dāng)期損益。

  （3）無形資產(chǎn)的減值測試方法及減值準備計提方法

  無形資產(chǎn)的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、21“長期資產(chǎn)減值”。

  長期待攤費用是指公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期分擔(dān)的分攤期限在一年以上（不含一年）

的各項費用，包括以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出等。

  長期待攤費用按實際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期待攤的費

用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。

  對于固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)資產(chǎn)、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、以成本模式計量的投資性

房地產(chǎn)及對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資等非流動非金融資產(chǎn)，本公司于資產(chǎn)負債

表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使

用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進行

減值測試。

  減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損

失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間

的較高者。資產(chǎn)的公允價值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價格確定；不存在銷售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市

場的，公允價值按照該資產(chǎn)的買方出價確定；不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場的，則以可獲取的最

佳信息為基礎(chǔ)估計資產(chǎn)的公允價值。處置費用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費用、相關(guān)稅費、搬運費

以及為使資產(chǎn)達到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費用。資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)

使用過程中和最終處置時所產(chǎn)生的預(yù)計未來現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對其進行折現(xiàn)后的金額加

以確定。資產(chǎn)減值準備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計

的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)

組合。

  在財務(wù)報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預(yù)期從企業(yè)合并

廣西柳藥集團股份有限公司                      2022 年度財務(wù)報表附注

的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測試結(jié)果表明包含分攤的商譽的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的

可收回金額低于其賬面價值的，確認相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產(chǎn)組或資產(chǎn)

組組合的商譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽以外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所

占比重，按比例抵減其他各項資產(chǎn)的賬面價值。

  長期資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。

  廣西政府指定本公司承擔(dān)廣西重大災(zāi)情、急救等突發(fā)事件和地方常見病所需的醫(yī)藥商品儲備、

調(diào)撥和供應(yīng)任務(wù)。本公司作為承擔(dān)醫(yī)藥特準儲備物資儲備任務(wù)的企業(yè)，通過當(dāng)?shù)卣〉谜峁?/p>

的特準儲備基金，并賬列于其他非流動負債中。本公司根據(jù)廣西政府的儲備計劃(品種和數(shù)量)對相

應(yīng)的醫(yī)藥特準儲備物資進行儲備，實行動態(tài)管理，并賬列于其他非流動資產(chǎn)中。

  合同負債，是指本公司已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)。如果在本公司向客戶

轉(zhuǎn)讓商品之前，客戶已經(jīng)支付了合同對價或本公司已經(jīng)取得了無條件收款權(quán)，本公司在客戶實際支

付款項和到期應(yīng)支付款項孰早時點，將該已收或應(yīng)收款項列示為合同負債。同一合同下的合同資產(chǎn)

和合同負債以凈額列示，不同合同下的合同資產(chǎn)和合同負債不予抵銷。

  本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他長期職工福利。其中：

  短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫(yī)療保險費、生育保險費、工傷保

險費、住房公積金、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務(wù)

的會計期間將實際發(fā)生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中非貨幣

性福利按公允價值計量。

  離職后福利主要包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險以及年金等。離職后福利計劃包括設(shè)定提存計劃。

采用設(shè)定提存計劃的，相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。

  在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償

的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司

確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本兩者孰早日，確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計

入當(dāng)期損益。但辭退福利預(yù)期在年度報告期結(jié)束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪

酬處理。

廣西柳藥集團股份有限公司                       2022 年度財務(wù)報表附注

  職工內(nèi)部退休計劃采用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務(wù)日至正

常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預(yù)計負債確認條件時，計入

當(dāng)期損益（辭退福利）。

  本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃的，按照設(shè)定提存計劃進行會計處

理，除此之外按照設(shè)定受益計劃進行會計處理。

  租賃負債的確定方法及會計處理方法，參見本附注四、32“租賃”

  當(dāng)與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，確認為預(yù)計負債：（1）該義務(wù)是本公司承擔(dān)的

現(xiàn)時義務(wù)；（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出；（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。

  在資產(chǎn)負債表日，考慮與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相

關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)對預(yù)計負債進行計量。

  如果清償預(yù)計負債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補償?shù)模a償金額在基本確定能夠收到時，

作為資產(chǎn)單獨確認，且確認的補償金額不超過預(yù)計負債的賬面價值。

  （1）股份支付的會計處理方法

  股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔(dān)以權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定

的負債的交易。股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。

  ①以權(quán)益結(jié)算的股份支付

  用以換取職工提供的服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，以授予職工權(quán)益工具在授予日的公允價值計

量。該公允價值的金額在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的情況下，在等待期內(nèi)

以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計為基礎(chǔ)，按直線法計算計入相關(guān)成本或費用/在授予后立即可

行權(quán)時，在授予日計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加資本公積。

  在等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負債表日，本集團根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動等后續(xù)信息做出最

佳估計，修正預(yù)計可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。上述估計的影響計入當(dāng)期相關(guān)成本或費用，并相應(yīng)調(diào)整

資本公積。

  用以換取其他方服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務(wù)的公允價值能夠可靠計量，按照

其他方服務(wù)在取得日的公允價值計量，如果其他方服務(wù)的公允價值不能可靠計量，但權(quán)益工具的公

廣西柳藥集團股份有限公司                     2022 年度財務(wù)報表附注

允價值能夠可靠計量的，按照權(quán)益工具在服務(wù)取得日的公允價值計量，計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)

增加股東權(quán)益。

  ②以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付

  以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本集團承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負債的公允價

值計量。如授予后立即可行權(quán)，在授予日計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加負債；如須完成等待期內(nèi)

的服務(wù)或達到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權(quán)，在等待期的每個資產(chǎn)負債表日，以對可行權(quán)情況的最佳

估計為基礎(chǔ)，按照本集團承擔(dān)負債的公允價值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)計入成本或費用，相應(yīng)增加

負債。

  在相關(guān)負債結(jié)算前的每個資產(chǎn)負債表日以及結(jié)算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入

當(dāng)期損益。

  （2）修改、終止股份支付計劃的相關(guān)會計處理

  本集團對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權(quán)益工具的公允價值，按照權(quán)益工具

公允價值的增加相應(yīng)確認取得服務(wù)的增加。權(quán)益工具公允價值的增加是指修改前后的權(quán)益工具在修

改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或采用了其他不利于職工的方式，

則仍繼續(xù)對取得的服務(wù)進行會計處理，視同該變更從未發(fā)生，除非本集團取消了部分或全部已授予

的權(quán)益工具。

  在等待期內(nèi)，如果取消了授予的權(quán)益工具，本集團對取消所授予的權(quán)益性工具作為加速行權(quán)處

理，將剩余等待期內(nèi)應(yīng)確認的金額立即計入當(dāng)期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇

滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，本集團將其作為授予權(quán)益工具的取消處理。

  （3）涉及本集團與本集團股東或?qū)嶋H控制人的股份支付交易的會計處理

  涉及本集團與本公司股東或?qū)嶋H控制人的股份支付交易，結(jié)算企業(yè)與接受服務(wù)企業(yè)中其一在本

集團內(nèi)，另一在本集團外的，在本集團合并財務(wù)報表中按照以下規(guī)定進行會計處理：

  ①結(jié)算企業(yè)以其本身權(quán)益工具結(jié)算的，將該股份支付交易作為權(quán)益結(jié)算的股份支付處理；除此

之外，作為現(xiàn)金結(jié)算的股份支付處理。

  結(jié)算企業(yè)是接受服務(wù)企業(yè)的投資者的，按照授予日權(quán)益工具的公允價值或應(yīng)承擔(dān)負債的公允價

值確認為對接受服務(wù)企業(yè)的長期股權(quán)投資，同時確認資本公積（其他資本公積）或負債。

  ②接受服務(wù)企業(yè)沒有結(jié)算義務(wù)或授予本企業(yè)職工的是其本身權(quán)益工具的，將該股份支付交易作

廣西柳藥集團股份有限公司                        2022 年度財務(wù)報表附注

為權(quán)益結(jié)算的股份支付處理；接受服務(wù)企業(yè)具有結(jié)算義務(wù)且授予本企業(yè)職工的并非其本身權(quán)益工具

的，將該股份支付交易作為現(xiàn)金結(jié)算的股份支付處理。

  本集團內(nèi)各企業(yè)之間發(fā)生的股份支付交易，接受服務(wù)企業(yè)和結(jié)算企業(yè)不是同一企業(yè)的，在接受

服務(wù)企業(yè)和結(jié)算企業(yè)各自的個別財務(wù)報表中對該股份支付交易的確認和計量，比照上述原則處理。

  本公司與客戶之間的合同同時滿足下列條件時，在客戶取得相關(guān)商品控制權(quán)時確認收入：合同

各方已批準該合同并承諾將履行各自義務(wù)；合同明確了合同各方與所轉(zhuǎn)讓商品或提供勞務(wù)相關(guān)的權(quán)

利和義務(wù)；合同有明確的與所轉(zhuǎn)讓商品相關(guān)的支付條款；合同具有商業(yè)實質(zhì)，即履行該合同將改變

本公司未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險、時間分布或金額；本公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)取得的對價很可能

收回。

  在合同開始日，本公司識別合同中存在的各單項履約義務(wù)，并將交易價格按照各單項履約義務(wù)

所承諾商品的單獨售價的相對比例分攤至各單項履約義務(wù)。在確定交易價格時考慮了可變對價、合

同中存在的重大融資成分、非現(xiàn)金對價、應(yīng)付客戶對價等因素的影響。

  對于合同中的每個單項履約義務(wù)，如果滿足下列條件之一的，本公司在相關(guān)履約時段內(nèi)按照履

約進度將分攤至該單項履約義務(wù)的交易價格確認為收入：客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本

公司履約所帶來的經(jīng)濟利益；客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；本公司履約過程中所產(chǎn)

出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內(nèi)有權(quán)就累計至今已完成的履約部分收取款

項。履約進度根據(jù)所轉(zhuǎn)讓商品的性質(zhì)采用投入法或產(chǎn)出法確定，當(dāng)履約進度不能合理確定時，本公

司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計能夠得到補償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合

理確定為止。

  如果不滿足上述條件之一，則本公司在客戶取得相關(guān)商品控制權(quán)的時點將分攤至該單項履約義

務(wù)的交易價格確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權(quán)時，本公司考慮下列跡象：企業(yè)就該商

品享有現(xiàn)時收款權(quán)利，即客戶就該商品負有現(xiàn)時付款義務(wù)；企業(yè)已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客

戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權(quán)；企業(yè)已將該商品實物轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實物占有該商

品；企業(yè)已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已取得該商品所有權(quán)上的主要

風(fēng)險和報酬；客戶已接受該商品；其他表明客戶已取得商品控制權(quán)的跡象。

  本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產(chǎn)。

廣西柳藥集團股份有限公司                         2022 年度財務(wù)報表附注

  為履行合同發(fā)生的成本不屬于《企業(yè)會計準則第 14 號——收入（2017 年修訂）》之外的其他

企業(yè)會計準則規(guī)范范圍且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認為一項資產(chǎn)：①該成本與一

份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由

客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本；②該成本增加了本公司未來用于履行履約義務(wù)

的資源；③該成本預(yù)期能夠收回。

  與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品收入確認相同的基礎(chǔ)進行攤銷，計入當(dāng)期損益。

  政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府以投資者身份并

享有相應(yīng)所有者權(quán)益而投入的資本。政府補助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。

本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助界定為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助；

其余政府補助界定為與收益相關(guān)的政府補助。若政府文件未明確規(guī)定補助對象，則采用以下方式將

補助款劃分為與收益相關(guān)的政府補助和與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對

的特定項目的，根據(jù)該特定項目的預(yù)算中將形成資產(chǎn)的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例

進行劃分，對該劃分比例需在每個資產(chǎn)負債表日進行復(fù)核，必要時進行變更；（2）政府文件中對

用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關(guān)的政府補助。政府補助為貨幣性資產(chǎn)

的，按照收到或應(yīng)收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量；公允價值不能

夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當(dāng)期損益。

  本公司對于政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對于期末有確鑿證

據(jù)表明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件預(yù)計能夠收到財政扶持資金，按照應(yīng)收的金額計量。

按照應(yīng)收金額計量的政府補助應(yīng)同時符合以下條件：（1）應(yīng)收補助款的金額已經(jīng)過有權(quán)政府部門

發(fā)文確認，或者可根據(jù)正式發(fā)布的財政資金管理辦法的有關(guān)規(guī)定自行合理測算，且預(yù)計其金額不存

在重大不確定性；（2）所依據(jù)的是當(dāng)?shù)刎斦块T正式發(fā)布并按照《政府信息公開條例》的規(guī)定予

以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應(yīng)當(dāng)是普惠性的（任何符合規(guī)定

條件的企業(yè)均可申請），而不是專門針對特定企業(yè)制定的；（3）相關(guān)的補助款批文中已明確承諾

了撥付期限，且該款項的撥付是有相應(yīng)財政預(yù)算作為保障的，因而可以合理保證其可在規(guī)定期限內(nèi)

收到；（4）根據(jù)本公司和該補助事項的具體情況，應(yīng)滿足的其他相關(guān)條件（如有）。

  與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法

分期計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)

廣西柳藥集團股份有限公司                     2022 年度財務(wù)報表附注

成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)成本費用或損失的期間計入當(dāng)期損益或沖減相

關(guān)成本；用于補償已經(jīng)發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的，直接計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。

  同時包含與資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部分的政府補助，區(qū)分不同部分分別進行會計處理；難

以區(qū)分的，將其整體歸類為與收益相關(guān)的政府補助。

  與本公司日?；顒酉嚓P(guān)的政府補助，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實質(zhì)，計入其他收益或沖減相關(guān)成本費用；

與日?；顒訜o關(guān)的政府補助，計入營業(yè)外收支。

  已確認的政府補助需要退回時，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出

部分計入當(dāng)期損益或（對初始確認時沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價值的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助）調(diào)整資產(chǎn)賬

面價值；屬于其他情況的，直接計入當(dāng)期損益。

  （1）當(dāng)期所得稅

  資產(chǎn)負債表日，對于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負債（或資產(chǎn)），以按照稅法規(guī)定計算

的預(yù)期應(yīng)交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當(dāng)期所得稅費用所依據(jù)的應(yīng)納稅所得額系根據(jù)有

關(guān)稅法規(guī)定對本年度稅前會計利潤作相應(yīng)調(diào)整后計算得出。

  （2）遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債

  某些資產(chǎn)、負債項目的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負債確認但按照

稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的項目的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時性差異，采用資

產(chǎn)負債表債務(wù)法確認遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債。

  與商譽的初始確認有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額（或

可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認有關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，不予確認有關(guān)的遞

延所得稅負債。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，如果本公

司能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間，而且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回，也不予確

認有關(guān)的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所

得稅負債。

  與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生

的資產(chǎn)或負債的初始確認有關(guān)的可抵扣暫時性差異，不予確認有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。此外，對與

子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預(yù)見的未來不是

很可能轉(zhuǎn)回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額，不予確認有關(guān)

廣西柳藥集團股份有限公司                     2022 年度財務(wù)報表附注

的遞延所得稅資產(chǎn)。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所

得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。

  對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵

減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。

  資產(chǎn)負債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回相關(guān)資

產(chǎn)或清償相關(guān)負債期間的適用稅率計量。

  于資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核，如果未來很可能無法獲得足夠的應(yīng)

納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足

夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。

  （3）所得稅費用

  所得稅費用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。

  除確認為其他綜合收益或直接計入股東權(quán)益的交易和事項相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅計

入其他綜合收益或股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽的賬面價值外，其余當(dāng)期所

得稅和遞延所得稅費用或收益計入當(dāng)期損益。

  （4）所得稅的抵銷

  當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負債同時進行時，本公司

當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。

  當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所

得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對不同的納稅主體相關(guān)，

但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算

當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負債或是同時取得資產(chǎn)、清償負債時，本公司遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債

以抵銷后的凈額列報。

  租賃是指本公司讓渡或取得了在一定期間內(nèi)控制一項或多項已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取或

支付對價的合同。在一項合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或包含租賃。

  （1）本公司作為承租人

  本公司租賃資產(chǎn)的類別主要為房屋建筑物、機器設(shè)備等。

  ①初始計量

廣西柳藥集團股份有限公司                      2022 年度財務(wù)報表附注

  在租賃期開始日，本公司將可在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利確認為使用權(quán)資產(chǎn)，將尚未支付

的租賃付款額的現(xiàn)值確認為租賃負債（短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃除外）。在計算租賃付款額的現(xiàn)

值時，本公司采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率；無法確定租賃內(nèi)含利率的，采用承租人增量借款利率

作為折現(xiàn)率。

  ②后續(xù)計量

  本公司參照《企業(yè)會計準則第 4 號——固定資產(chǎn)》有關(guān)折舊規(guī)定對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊（詳見

本附注四、15“固定資產(chǎn)”），能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本公司在租賃

資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本公司在

租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計提折舊。

  對于租賃負債，本公司按照固定的周期性利率計算其在租賃期內(nèi)各期間的利息費用，計入當(dāng)期

損益或計入相關(guān)資產(chǎn)成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益或相

關(guān)資產(chǎn)成本。

  租賃期開始日后，當(dāng)實質(zhì)固定付款額發(fā)生變動、擔(dān)保余值預(yù)計的應(yīng)付金額發(fā)生變化、用于確定

租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動、購買選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止選擇權(quán)的評估結(jié)果或?qū)嶋H行權(quán)

情況發(fā)生變化時，本公司按照變動后的租賃付款額的現(xiàn)值重新計量租賃負債，并相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資

產(chǎn)的賬面價值。使用權(quán)資產(chǎn)賬面價值已調(diào)減至零，但租賃負債仍需進一步調(diào)減的，本公司將剩余金

額計入當(dāng)期損益。

  ③使用權(quán)資產(chǎn)的減值測試方法及減值準備計提方法

  使用權(quán)資產(chǎn)的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、21“長期資產(chǎn)減值”。

  ④短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃

  對于短期租賃（在租賃開始日租賃期不超過 12 個月的租賃）和低價值資產(chǎn)租賃，本公司采取

簡化處理方法，不確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，而在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法或其他系統(tǒng)合理

的方法將租賃付款額計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。

  （2）本公司作為出租人

  本公司在租賃開始日，基于交易的實質(zhì)，將租賃分為融資租賃和經(jīng)營租賃。融資租賃是指實質(zhì)

上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風(fēng)險和報酬的租賃。經(jīng)營租賃是指除融資租賃以外的其

他租賃。

廣西柳藥集團股份有限公司                             2022 年度財務(wù)報表附注

  ①經(jīng)營租賃

  本公司采用（直線法∕（其他系統(tǒng)、合理的攤銷方法）將經(jīng)營租賃的租賃收款額確認為租賃期

內(nèi)各期間的租金收入。與經(jīng)營租賃有關(guān)的未計入租賃收款額的可變租賃付款額，于實際發(fā)生時計入

當(dāng)期損益。

  ②融資租賃

  于租賃期開始日，本公司確認應(yīng)收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產(chǎn)。應(yīng)收融資租賃款以

租賃投資凈額（未擔(dān)保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之

和）進行初始計量，并按照固定的周期性利率計算確認租賃期內(nèi)的利息收入。本公司取得的未納入

租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。

  （1）重要的會計政策變更：2021 年 12 月 30 日，財政部發(fā)布了《企業(yè)會計準則解釋第 15 號》

（財會[2021]35 號）（以下簡稱“解釋 15 號”），其中“關(guān)于企業(yè)將固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀

態(tài)前或者研發(fā)過程中產(chǎn)出的產(chǎn)品或副產(chǎn)品對外銷售的會計處理”（以下簡稱“試運行銷售的會計處

理規(guī)定”）和“關(guān)于虧損合同的判斷”內(nèi)容自 2022 年 1 月 1 日起施行。執(zhí)行解釋 15 號的相關(guān)規(guī)定

對本公司報告期內(nèi)財務(wù)報表未產(chǎn)生重大影響。

  （2）重要的會計估計變更：公司本期會計估計未發(fā)生變更。

  五、稅項

        稅種                計稅依據(jù)                  法定稅率

增值稅               以產(chǎn)品銷售收入為計稅依據(jù)          13%、9%、6%、3%、0

所得稅               以應(yīng)納稅所得額為計稅依據(jù)          25%、20%、15%、0

城市維護建設(shè)稅           按照應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額為計稅依據(jù)         7%、5%

教育費附加             按照應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額為計稅依據(jù)         3%

地方教育附加費           按照應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額為計稅依據(jù)         2%

  存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明如下：

             納稅主體名稱                    所得稅稅率

廣西柳藥集團股份有限公司                2022 年度財務(wù)報表附注

廣西柳藥集團股份有限公司                15%

柳州桂中大藥房連鎖有限責(zé)任公司             15%

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司                15%

廣西玉林柳藥藥業(yè)有限公司                15%

廣西桂林柳藥藥業(yè)有限公司                15%

廣西崇左柳藥藥業(yè)有限公司                15%

廣西貴港柳藥藥業(yè)有限公司                15%

廣西梧州柳藥藥業(yè)有限公司                15%

廣西來賓柳藥藥業(yè)有限公司                15%

廣西河池柳藥藥業(yè)有限公司                15%

廣西欽州柳藥藥業(yè)有限公司                15%

廣西仙茱制藥有限公司                  15%

廣西萬通制藥有限公司                  15%

廣西泛北部灣物流有限公司                15%

廣西賀州柳藥藥業(yè)有限公司                15%

廣西北海柳藥藥業(yè)有限公司                15%

廣西桂林柳藥弘德醫(yī)藥有限公司              15%

廣西醫(yī)大大藥房連鎖有限責(zé)任公司             15%

廣西康晟制藥有限責(zé)任公司                15%

廣西新友和古城大藥房有限責(zé)任公司            15%

廣西柳藥康琪醫(yī)療器械有限公司              20%

廣西柳裕醫(yī)療器械有限公司                20%

貴港桂中大藥房有限責(zé)任公司               20%

平南桂中大藥房有限責(zé)任公司               20%

河池桂中大藥房有限責(zé)任公司               20%

桂平桂中大藥房有限責(zé)任公司               20%

崇左桂中大藥房有限責(zé)任公司               20%

廣西仙茱中藥科技有限公司                0%

廣西柳藥集團股份有限公司                                      2022 年度財務(wù)報表附注

   根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局 國家發(fā)展改革委關(guān)于延續(xù)西部大開發(fā)企業(yè)所得稅政策的公告》（財政

部 稅務(wù)總局 國家發(fā)展改革委公告 2020 年第 23 號）規(guī)定：自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31

日，對設(shè)在西部地區(qū)的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按 15%的稅率征收企業(yè)所得稅。本公司及子公司柳州桂中

大藥房連鎖有限責(zé)任公司、廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司、廣西玉林柳藥藥業(yè)有限公司、廣西桂林柳

藥藥業(yè)有限公司、廣西崇左柳藥藥業(yè)有限公司、廣西貴港柳藥藥業(yè)有限公司、廣西梧州柳藥藥業(yè)有

限公司、廣西來賓柳藥藥業(yè)有限公司、廣西河池柳藥藥業(yè)有限公司、廣西欽州柳藥藥業(yè)有限公司、

廣西仙茱制藥有限公司、廣西萬通制藥有限公司、廣西泛北部灣物流有限公司、廣西賀州柳藥藥業(yè)

有限公司、廣西北海柳藥藥業(yè)有限公司；孫公司廣西桂林柳藥弘德醫(yī)藥有限公司、廣西醫(yī)大大藥房

連鎖有限責(zé)任公司、廣西康晟制藥有限責(zé)任公司、廣西新友和古城大藥房有限責(zé)任公司符合上述優(yōu)

惠政策，2022 年度的所得稅按上述優(yōu)惠政策執(zhí)行。

   根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于實施小微企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》（財政部 稅

務(wù)總局公告 2021 第 12 號）和《國家稅務(wù)總局關(guān)于落實支持小型微利企業(yè)和個體工商戶發(fā)展所得稅

優(yōu)惠政策有關(guān)事項的公告》(國家稅務(wù)總局公告 2021 年第 8 號)的規(guī)定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022

年 12 月 31 日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過 100 萬元的部分，減按 12.5%計入應(yīng)納稅所

得額，按 20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于進一步實施小微企業(yè)所得稅優(yōu)

惠政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告 2022 年第 13 號），自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月

納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。本公司的孫公司廣西柳藥康琪醫(yī)療器械有限公司、廣

西柳裕醫(yī)療器械有限公司、貴港桂中大藥房有限責(zé)任公司、平南桂中大藥房有限責(zé)任公司、河池桂

中大藥房有限責(zé)任公司、桂平桂中大藥房有限責(zé)任公司、崇左桂中大藥房有限責(zé)任公司符合上述優(yōu)

惠政策，2022 年度的所得稅按上述優(yōu)惠政策執(zhí)行。

   根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的農(nóng)產(chǎn)品初加工范圍《試行》

的通知》（財稅[2008]149 號）文規(guī)定，通過對各種藥用植物的根、莖、皮、葉、花、果實、種子

等，進行挑選、整理、捆扎、清洗、涼曬、切碎、蒸煮、炒制等簡單加工處理，制成的片、絲、塊、

段等中藥材所得免征企業(yè)所得稅，本公司子公司廣西仙茱中藥科技有限公司符合《享受企業(yè)所得稅

優(yōu)惠政策的初加工范圍（試行）》中的從事藥用植物初加工的企業(yè)的規(guī)定，其所得額免征企業(yè)所得

廣西柳藥集團股份有限公司                                               2022 年度財務(wù)報表附注

稅，公司按照相關(guān)規(guī)定向南寧市國家稅務(wù)局辦理了相關(guān)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項的備案登記。

     根據(jù)《廣西壯族自治區(qū)財政廳關(guān)于明確地方水利建設(shè)基金優(yōu)惠政策的通知》（桂財規(guī)【2022】

按營業(yè)收入或銷售收入的 0.5‰進行征收)。2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日(所屬期)，對注

冊在中國(廣西)自由貿(mào)易試驗區(qū)(含南寧、欽州港、崇左片區(qū))范圍內(nèi)，從事合法經(jīng)營的企業(yè)免征地

方水利建設(shè)基金。公司及下屬子公司符合上述優(yōu)惠政策。

     六、合并財務(wù)報表項目附注

     以下注釋項目（含公司財務(wù)報表主要項目注釋）除非特別指出，“年初”指 2022 年 1 月 1 日，“年

末”指 2022 年 12 月 31 日，“本年”指 2022 年度，“上年”指 2021 年度。

           項目                    年末余額                        年初余額

現(xiàn)金                                             2,445.50                179,332.61

銀行存款                                    2,697,982,943.57          3,261,580,940.79

其他貨幣資金                                  1,156,667,386.30           153,783,820.64

合計                                      3,854,652,775.37          3,415,544,094.04

其中：存放在境外的款項總額

     因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對使用有限

制的款項總額

     注：年末其他貨幣資金包括融資保證金 1,155,629,853.86 元，證券賬戶資金 988,342.42 元，其

他資金 49,190.02 元，合計金額 1,156,667,386.30 元。因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對使用有限制的款項總

額 1,201,019,720.56 元，其中其他貨幣資金金額為 1,155,679,043.88 元；受限的銀行存款金額為

     （1）應(yīng)收票據(jù)分類列示

     項目                   年末余額                             年初余額

廣西柳藥集團股份有限公司                                                              2022 年度財務(wù)報表附注

  項目                         年末余額                                        年初余額

銀行承兌匯票                                 77,542,978.30                                   44,650,482.35

商業(yè)承兌匯票                                142,532,667.90                               142,397,752.10

       小計                             220,075,646.20                               187,048,234.45

減：壞賬準備                                     4,189,831.27

       合計                             215,885,814.93                               187,048,234.45

  （2）按壞賬計提方法分類列示

                                                           年末余額

            類別                      賬面余額                         壞賬準備

                                                                                           賬面價值

                              金額            比例（%）           金額           計提比例（%）

按單項計提壞賬準備的應(yīng)收票據(jù)

按組合計提壞賬準備的應(yīng)收票據(jù)            142,532,667.90         100.00   4,189,831.27          2.94      138,342,836.63

            合計            142,532,667.90         100.00   4,189,831.27          2.94      138,342,836.63

  （續(xù)）

                                                           年初余額

            類別                      賬面余額                           壞賬準備

                                                                                             賬面價值

                              金額            比例（%）          金額            計提比例（%）

按單項計提壞賬準備的應(yīng)收票據(jù)

按組合計提壞賬準備的應(yīng)收票據(jù)            142,397,752.10         100.00                                    142,397,752.10

            合計            142,397,752.10         100.00                                    142,397,752.10

  （3）壞賬準備的情況

                                             本期變動金額

  類別          年初余額                                                                       年末余額

                        計提          收回或轉(zhuǎn)回             轉(zhuǎn)銷或核銷              其他變動

 商業(yè)承兌匯票              4,189,831.27                                                         4,189,831.27

       合計            4,189,831.27                                                         4,189,831.27

  其中：本期壞賬準備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的                        ：無

  （4）年末已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)：無

  （5）年末已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)：

         項目                   年末終止確認金額                               年末未終止確認金額

廣西柳藥集團股份有限公司                                                       2022 年度財務(wù)報表附注

銀行承兌票據(jù)                                148,134,854.38

商業(yè)承兌匯票

信用證

         合計                           148,134,854.38

   （6）年末因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)：無

   （7）本期實際核銷的應(yīng)收票據(jù)

              項目                                            核銷金額

實際核銷的應(yīng)收票據(jù)                                                      無

   其中：重要的應(yīng)收票據(jù)核銷情況：無

   （1）按賬齡披露

              賬齡                                              年末余額

              小計                                                            8,884,415,354.20

減：壞賬準備                                                                       171,578,853.27

              合計                                                            8,712,836,500.93

   （2）按壞賬計提方法分類列示

                                                  年末余額

         類別                              比例                        比例

                       金額                              壞賬準備                  賬面價值

                                       （%）                         （%）

單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款

按組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款     8,884,415,354.20      100.00   171,578,853.27    1.93   8,712,836,500.93

廣西柳藥集團股份有限公司                                                                               2022 年度財務(wù)報表附注

其中：組合 1                              8,884,415,354.20         100.00    171,578,853.27      1.93    8,712,836,500.93

            合   計                    8,884,415,354.20         100.00    171,578,853.27      1.93    8,712,836,500.93

                                                                        年初余額

            類別                                                比例                           比例

                                         金額                                壞賬準備                       賬面價值

                                                           （%）                             （%）

單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款

按組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款                       7,411,792,422.49         100.00    126,336,179.76      1.70    7,285,456,242.73

其中：組合 1                              7,411,792,422.49         100.00    126,336,179.76      1.70    7,285,456,242.73

            合   計                    7,411,792,422.49         100.00    126,336,179.76      1.70    7,285,456,242.73

    ①年末單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：無

    ②組合中，按賬齡組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：

                                                                       年末余額

        賬齡

                                      應(yīng)收賬款                             壞賬準備                        計提比例(%)

        合   計                          8,884,415,354.20                   171,578,853.27                       1.93

  （3）壞賬準備的情況：

                                                                本年變動金額

   類別                 年初余額                                                                                 年末余額

                                         計提             收回或轉(zhuǎn)回                轉(zhuǎn)銷或核銷          其他變動

應(yīng)收賬款壞賬準備            126,336,179.76   49,747,258.12        -4,504,584.61                                  171,578,853.27

   合計               126,336,179.76   49,747,258.12        -4,504,584.61                                  171,578,853.27

  （4）本年實際核銷的應(yīng)收賬款情況

                          項目                                                         核銷金額

廣西柳藥集團股份有限公司                                                    2022 年度財務(wù)報表附注

實際核銷的應(yīng)收賬款                                                      無

    （5）按欠款方歸集的年末余額前五名的應(yīng)收賬款情況：

                                                            占應(yīng)收款年末余額       壞賬準備年末余

單位名稱          年末余額                    賬齡

                                                            合計數(shù)的比例(%)             額

第一名        324,556,540.84            半年以內(nèi)                           3.65          811,391.35

                             半年以內(nèi)、半年至 1 年、1 至 2 年、2

第二名        239,642,057.36                                           2.70        7,551,712.45

                                     至3年

第三名        215,882,639.13     半年以內(nèi)、半年至 1 年、1 至 2 年                  2.43        5,595,875.99

第四名        199,707,160.43     半年以內(nèi)，半年至 1 年，1 年以內(nèi)                    2.25        5,660,255.46

第五名        192,622,494.35     半年以內(nèi)、半年到一年、1 至 2 年                    2.17        2,783,870.96

合計        1,172,410,892.11                                         13.20       22,403,106.21

    （6）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應(yīng)收賬款：

     公司本部及部分子公司將部分以攤余成本計量的應(yīng)收賬款以無追索權(quán)方式與金融機構(gòu)辦理

應(yīng)收賬款保理及“建信融通”融資業(yè)務(wù)，截至 2022 年 12 月 31 日，上述業(yè)務(wù)公司終止確認的應(yīng)收

賬款賬面合計余額為 143,344.17 萬元。

    （7）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額：無

    （1）應(yīng)收款項融資分類列示

    項目                          年末余額                           年初余額

應(yīng)收票據(jù)                                  314,822,337.92                    372,133,893.20

應(yīng)收賬款保理                                 16,101,369.39

小    計                                330,923,707.31                    372,133,893.20

減：壞賬準備                                   452,571.25

合    計                                330,471,136.06                    372,133,893.20

    （2）年末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)：

         項目                         質(zhì)押金額                           備注

銀行承兌票據(jù)                                     160,891,470.84

商業(yè)承兌匯票                                      71,000,000.00

         合計                               231,891,470.84

廣西柳藥集團股份有限公司                                                                        2022 年度財務(wù)報表附注

    （3）年末已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)：

              項目                        年末終止確認金額                                年末未終止確認金額

銀行承兌匯票                                                2,693,064,587.42

商業(yè)承兌匯票                                                 216,999,320.88

信用證                                                    732,662,093.00

              合計                                      3,642,726,001.30

    （4）年末因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)：無。

        本公司將以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售應(yīng)收票據(jù)（背書或貼現(xiàn)）為目標(biāo)而持有的應(yīng)收

票據(jù)以及應(yīng)收賬款保理分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，并列示于應(yīng)

收款項融資。

        （1）預(yù)付賬款按賬齡披露

                            年末余額                                                 年初余額

        賬齡

                    金額                       比例%                         金額                比例%

    合   計           454,973,867.91                    100.00             279,163,140.70       100.00

    （2）按預(yù)付對象歸集的年末余額前五名的預(yù)付款情況：

序號           單位名稱        年末余額                           與本公司關(guān)系           賬齡                未結(jié)算原因

合   計                                 92,554,697.17                           非關(guān)聯(lián)方

廣西柳藥集團股份有限公司                                              2022 年度財務(wù)報表附注

   項目                   年末余額                             年初余額

應(yīng)收利息                           24,478,551.58                      248,333.33

應(yīng)收股利

其他應(yīng)收款                          60,689,745.94                    31,387,815.26

        合   計                  85,168,297.52                    31,636,148.59

   （1） 應(yīng)收利息：

   項目                   年末余額                             年初余額

存單利息                           24,478,551.58                      248,333.33

        合   計                  24,478,551.58                      248,333.33

   （2）應(yīng)收股利：無

   （3）其他應(yīng)收款

   ①按賬齡披露：

                   賬齡                                   年末余額

                   小計                                             80,498,574.97

減：壞賬準備                                                            19,808,829.03

                   合計                                             60,689,745.94

   ②按款項性質(zhì)分類情況

            款項性質(zhì)               年末賬面余額                      年初賬面余額

保證金                                     11,453,328.18             9,750,241.73

配送保證金                                                             4,000,000.00

專項維修、住房資金                                  337,125.43               360,027.43

廣西柳藥集團股份有限公司                                                                    2022 年度財務(wù)報表附注

押金                                                      22,155,272.30                 22,505,562.62

備用金                                                         5,825,118.27               5,235,588.07

綜合服務(wù)款項                                                      2,377,756.87               2,391,696.47

代付款項                                                        1,656,254.82                 807,660.21

往來款                                                     29,605,105.71                  2,012,059.37

其他                                                          7,088,613.39               3,281,609.73

              小計                                        80,498,574.97                 50,344,445.63

減：壞賬準備                                                  19,808,829.03                 18,956,630.37

               合計                                       60,689,745.94                 31,387,815.26

    ③壞賬準備計提情況

                       第一階段                 第二階段                    第三階段

                                       整個存續(xù)期預(yù)期                整個存續(xù)期預(yù)期信用

     壞賬準備            未來 12 個月預(yù)期                                                        合計

                                       信用損失（未發(fā)                損失（已發(fā)生信用減

                       信用損失

                                        生信用減值）                        值）

年：

——轉(zhuǎn)入第二階段                -502,812.35           502,812.35

——轉(zhuǎn)入第三階段

——轉(zhuǎn)回第二階段

——轉(zhuǎn)回第一階段

本年計提                    2,290,994.03         1,167,815.58                              3,458,809.61

本年轉(zhuǎn)回                    -363,815.79         -2,242,795.16                              -2,606,610.95

本年轉(zhuǎn)銷

本年核銷

其他變動

    ④壞賬準備的情況

                                                      本年變動金額

      類別             年初余額                                                              年末余額

                                       計提             收回或轉(zhuǎn)回            轉(zhuǎn)銷或      其他變

                                                                           核銷    動

廣西柳藥集團股份有限公司                                                                          2022 年度財務(wù)報表附注

其他應(yīng)收款減值準備             18,956,630.37   3,458,809.61       -2,606,610.95                             19,808,829.03

      合計              18,956,630.37   3,458,809.61       -2,606,610.95                             19,808,829.03

  ⑤本年實際核銷的其他應(yīng)收款情況：無

  ⑥按欠款方歸集的年末余額前五名的其他應(yīng)收款情況

                                                                            占其他應(yīng)收款年末余                壞賬準備

  單位名稱             款項性質(zhì)               年末余額                   賬齡

                                                                            額合計數(shù)的比例（%） 年末余額

第一名                 往來款               22,000,000.00 1 年以內(nèi)，5 年以上                            27.33     4,900,000.00

第二名                 往來款                 4,000,000.00        1 年以內(nèi)                           4.97      200,000.00

第三名                 往來款                 3,000,000.00        1 年以內(nèi)                           3.73      150,000.00

第四名                  保證金                2,100,000.00        5 年以上                           2.61     2,100,000.00

第五名              綜合服務(wù)款項                 1,107,500.00        1 年以內(nèi)                           1.38       55,375.00

           合計                         32,207,500.00                                        40.02     7,405,375.00

  ⑦涉及政府補助的應(yīng)收款項：無

  ⑧因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應(yīng)收款：無

  ⑨轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額：無

  （1）存貨分類明細

                                   年末余額                                               年初余額

      項目                           跌價                                                 跌價

                   賬面余額                        賬面價值                  賬面余額                          賬面價值

                                   準備                                                 準備

原材料              157,900,559.52                157,900,559.52       62,172,732.55                  62,172,732.55

庫存商品            2,108,381,696.28             2,108,381,696.28    1,735,824,040.37            1,735,824,040.37

在產(chǎn)品               18,398,545.33                 18,398,545.33        5,768,791.31                   5,768,791.31

發(fā)出商品             176,565,506.46                176,565,506.46            816,455.66                  816,455.66

消耗性生物資產(chǎn)             1,013,336.09                 1,013,336.09            554,815.53                  554,815.53

合計              2,462,259,643.68             2,462,259,643.68    1,805,136,835.42            1,805,136,835.42

  （2）存貨跌價準備：年末未發(fā)現(xiàn)存貨存在減值的跡象，故未計提存貨跌價準備。

  （3）存貨年末余額含有借款費用資本化金額的說明：無。

  （4）年末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況：無

廣西柳藥集團股份有限公司                                                                      2022 年度財務(wù)報表附注

           項   目                          年末余額                                    年初余額

增值稅                                               6,971,798.29                            10,878,170.85

所得稅                                                   974,945.46                            164,893.03

其他                                                    965,564.39                            483,062.91

           合   計                                  8,912,308.14                            11,526,126.79

                                     年末余額                                    年初余額

項目                                   減值                                           減值準

                     賬面余額                    賬面價值                  賬面余額                     賬面價值

                                     準備                                            備

對聯(lián)營、合營企業(yè)投資            1,111,241.27            1,111,241.27

       合計             1,111,241.27            1,111,241.27

     （1）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資

                                                             本期增減變動

                   年初余額（賬

     被投資單位                                                   權(quán)益法下確認的投 其他綜合收 其他權(quán)益變

                   面價值）       追加投資            減少投資

                                                                   資損益              益調(diào)整            動

一、合營企業(yè)

廣西康達卡勒幅醫(yī)療

科技有限公司

      合計                      1,300,000.00                          -188,758.73

     （續(xù)）

                                     本期增減變動

                                                                                          減值準備年末余

     被投資單位         宣告發(fā)放現(xiàn)金股利                                        年末余額（賬面價值）

                                      計提減值準備             其他                                    額

                     或利潤

一、合營企業(yè)

廣西康達卡勒幅醫(yī)療

科技有限公司

      合計                                                                   1,111,241.27

廣西柳藥集團股份有限公司                                    2022 年度財務(wù)報表附注

  （1）采用成本計量模式的投資性房地產(chǎn)

           項目        房屋、建筑物           土地使用權(quán)   在建工程     合計

一、賬面原值

 （1）外購

 （2）存貨\固定資產(chǎn)\在建工程轉(zhuǎn)入

 （3）企業(yè)合并增加

 （1）處置

 （2）其他轉(zhuǎn)出

二、累計折舊和累計攤銷

 （1）計提或攤銷

 （1）處置

 （2）其他轉(zhuǎn)出

三、減值準備

 （1）計提

  （1）處置

  （2）其他轉(zhuǎn)出

廣西柳藥集團股份有限公司                                                                2022 年度財務(wù)報表附注

四、賬面價值

  （2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況：無

  （3）房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換情況：無

         項目                        年末余額                                      年初余額

固定資產(chǎn)                                            963,094,692.09                         818,329,651.07

固定資產(chǎn)清理

         合計                                     963,094,692.09                         818,329,651.07

  （1）固定資產(chǎn)

  ①固定資產(chǎn)情況

    項目        房屋及建筑物           機器設(shè)備                 運輸工具             其他設(shè)備               合計

一、賬面原值：

（1）購置            904,207.36     62,465,909.07        2,530,120.37    10,260,913.19     76,161,149.99

（2）在建工程轉(zhuǎn)入     137,600,713.54                                                          137,600,713.54

（3）評估增值

（4）其他增加

（5）企業(yè)合并增加

（1）處置或報廢                          683,792.71           809,158.23      225,034.45        1,717,985.39

（2）其他減少

二、累計折舊

廣西柳藥集團股份有限公司                                                              2022 年度財務(wù)報表附注

（1）計提         16,305,446.99      35,628,930.35      3,788,327.35   14,586,603.09    70,309,307.78

（2）其他增加                                278.04          11,157.84        4,123.30        15,559.18

（3）評估增值計提

（1）處置或報廢                           607,841.70         768,700.32     216,368.36      1,592,910.38

（2）其他減少                           1,437,560.28          4,401.34       11,157.84     1,453,119.46

三、減值準備

（1）計提

（1）處置或報廢

四、賬面價值

  ②暫時閑置的固定資產(chǎn)情況：

      項目         賬面原值            累計折舊               減值準備           賬面價值            備注

 房屋建筑物           4,967,879.30    4,719,485.32                       248,393.98

 合計              4,967,879.30    4,719,485.32                       248,393.98

  ③通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)：無

  ④未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況：

            項目                              賬面價值                      未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因

南寧綜合樓(南寧綜合生產(chǎn)車間）                                  133,381,785.38             辦理中

南寧倒班樓                                              7,287,301.04             辦理中

萬通辦公樓                                              7,496,638.91             辦理中

廣西柳藥集團股份有限公司                                      2022 年度財務(wù)報表附注

萬通年產(chǎn) 3000 噸生產(chǎn)線                  13,020,363.63      辦理中

萬通固體制劑車間擴建                         7,089,927.33    辦理中

萬通新成品倉庫                         24,722,039.37      辦理中

仙晟綜合倉庫                          16,347,553.17      辦理中

仙晟檢測大樓                          17,032,746.01      辦理中

仙晟提取車間                          16,691,351.61      辦理中

仙晟綜合制劑車間                        15,909,756.24      辦理中

仙晟工程樓                              5,717,534.14    辦理中

玉林產(chǎn)品檢驗大樓                           6,830,997.41    辦理中

玉林倒班樓                              7,322,522.18    辦理中

玉林綜合倉庫                          27,471,550.19      辦理中

玉林消防泵房、變配電室                         609,468.25     辦理中

洛維園區(qū)提取及配方顆粒制劑車間及 2#連廊           36,519,691.74      辦理中

洛維園區(qū)綜合樓                         21,328,798.67      辦理中

洛維園區(qū)飲片車間                        20,092,291.34      辦理中

洛維園區(qū)原料及成品倉庫                     16,456,284.46      辦理中

洛維園區(qū)煎煮中心及 1#連廊                  15,294,470.13      辦理中

洛維園區(qū)動力車間、消防水池                      2,259,345.74    辦理中

              合 計              418,882,416.94

   ⑤所有權(quán)或使用權(quán)受限制的固定資產(chǎn)情況：詳見本附注“六、55 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的

資產(chǎn)”。

   （2）固定資產(chǎn)清理

         項目             年末余額                      年初余額

        無

         合計

         項目             年末余額                      年初余額

 廣西柳藥集團股份有限公司                                                                             2022 年度財務(wù)報表附注

                 項目                             年末余額                                          年初余額

 在建工程                                                       14,040,864.87                              114,934,056.04

 工程物資

                 合計                                         14,040,864.87                              114,934,056.04

         （1）在建工程

         ①在建工程明細

                                      年末余額                                               年初余額

      項目

                      賬面余額            減值準備             賬面價值              賬面余額            減值準備          賬面價值

 高端醫(yī)療器械

 生產(chǎn)研發(fā)項目

 洛維園區(qū)項目                                                                  93,374,336.50                93,374,336.50

 年產(chǎn) 3000 噸生

 產(chǎn)線

 武鳴宿舍及車

 間擴建改造

 新成品倉庫                                                                   21,559,719.54                21,559,719.54

 合       計            14,040,864.87                14,040,864.87        114,934,056.04               114,934,056.04

         ②重要在建工程項目本年變動情況

                       預(yù)算數(shù)(萬                                                                   其他減

     項目名稱                               年初余額             本年增加               轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)                          年末余額

                          元)                                                                    少

高端醫(yī)療器械生產(chǎn)

研發(fā)項目

洛維園區(qū)項目                   40,000.00     93,374,336.50    19,485,469.75        112,859,806.25

年產(chǎn) 3000 噸生產(chǎn)線              1,400.00                        398,218.98              18,867.92                   379,351.06

新成品倉庫                                  21,559,719.54     3,162,319.83         24,722,039.37

武鳴宿舍及車間擴

建改造

     合       計                        114,934,056.04    36,707,522.37        137,600,713.54                14,040,864.87

         （續(xù)）

                            工程投入占預(yù)            工程進度          利息資本化累            其中：本年利           本年利息資

         項目名稱                                                                                                 資金來源

                            算比例（%）             （%）              計金額           息資本化金額           本化率（%）

 洛維園區(qū)項目                               33.88                                                                      自籌

廣西柳藥集團股份有限公司                                                 2022 年度財務(wù)報表附注

年產(chǎn) 3000 噸生產(chǎn)線              101.28                                             自籌

新成品倉庫                                                                        自籌

武鳴宿舍及車間擴建改

                                                                             自籌

造

        合    計

        ③截至 2022 年 12 月 31 日，在建工程未出現(xiàn)減值跡象，故未計提在建工程減值準備。

    （2）工程物資

                             年末余額                           年初余額

        項目

                 賬面余額          減值準備       賬面價值      賬面余額    減值準備    賬面價值

    無

        合計

            項目     房屋及建筑物           機器設(shè)備          運輸工具     其他設(shè)備      合計

一、賬面原值：

二、累計折舊

三、減值準備

廣西柳藥集團股份有限公司                                                                  2022 年度財務(wù)報表附注

四、賬面價值

    （1）無形資產(chǎn)情況

    項目         土地使用權(quán)                  專利權(quán)               非專利技術(shù)              其他              合計

一、賬面原值

（1）購置           49,688,466.98           46,601.94                        4,104,177.01    53,839,245.93

（2）其他增加                                                                  7,498,000.44     7,498,000.44

（3）企業(yè)合并增

加

（1）處置

（2）其他減少                               7,498,000.44                                        7,498,000.44

二、累計攤銷

（1）計提            3,890,267.81         4,939,908.02       3,078,559.92   12,665,356.75    24,574,092.50

（2）企業(yè)合并增

加

（3）評估增值計

提

（4）其他增加

（1）處置

廣西柳藥集團股份有限公司                                                                   2022 年度財務(wù)報表附注

（2）其他減少           413,437.80                                                               413,437.80

三、減值準備

（1）計提

（1）處置

四、賬面價值

     本期無形資產(chǎn)攤銷額為 24,574,092.50 元。

    （2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況：無。

    （3）使用壽命不確定的無形資產(chǎn)情況：無

    （4）重要的單項無形資產(chǎn)情況

                       項目                                  年末賬面價值                  剩余攤銷期限（月）

官塘物流倉儲用地                                                           31,868,117.67         598

柳東新區(qū)大學(xué)西路南延長線與曙光大道交叉口東北角地塊                                          24,591,358.44         463

玉林基地土地                                                             20,923,829.94         563

洛維健康產(chǎn)業(yè)園土地                                                          18,860,452.19         572

洛維高端醫(yī)療器械土地                                                         17,359,491.64         588

南寧式江南區(qū)國凱大道南側(cè)、友誼路西面（南寧基地土地）                                         16,215,447.73         491

桂（2022）南寧市不動產(chǎn)權(quán)第 0352292 號                                           9,075,377.67         510

柳州市魚峰區(qū)官塘大道（柳東新區(qū)官塘土地）                                                8,453,047.18         508

柳州市魚峰區(qū)官塘大道                                                          6,607,962.18         545

醫(yī)院 SPD 供應(yīng)鏈系統(tǒng)                                                        5,023,783.31         101

 廣西柳藥集團股份有限公司                                                                  2022 年度財務(wù)報表附注

                      項目                                       年末賬面價值              剩余攤銷期限（月）

長風(fēng)路 4 號土地（工業(yè)三級）                                                    4,549,562.98        367

治療泌尿系統(tǒng)結(jié)石和尿路感染疾病的中藥制劑及其制備方法等                                        3,462,000.00        12

中藥溯源系統(tǒng)植物醫(yī)生小程序                                                      2,486,206.43        39

萬通第 0204100 號宗地                                                    2,444,168.26        335

MES 系統(tǒng)                                                             2,387,493.73        39

柳東新區(qū)曙光大道與大學(xué)西路南延長線交叉口東北面 L-12-07 地塊                                 2,368,768.00        487

長風(fēng)路 5 號土地（工業(yè)三級）                                                    2,294,199.27        467

萬通第 450122451503GB00089 號土地                                        1,332,724.27        504

柳東新區(qū)曙光大道與大學(xué)西路南延長線交叉口東北面 L-13-05 地塊                                 1,201,029.81        493

南寧式江南區(qū)國凱大道 7 號（南寧基地土地）                                              632,284.35         497

屏山路 135 號（商服用地）                                                     498,489.39         247

三中路 199 號 1 棟 1 層（商服用地）                                             252,183.00         247

里建新購?fù)恋?ensp;                                                             147,390.90         577

              合計                                                201,763,275.30

    （5）所有權(quán)或使用權(quán)受限制的無形資產(chǎn)情況

         項目                   年末賬面價值                    本年攤銷金額                     受限原因

土地使用權(quán)                                 66,006,901.23        1,588,152.80           金融機構(gòu)融資抵押

         小計                           66,006,901.23        1,588,152.80

    （1）商譽賬面原值

                                                        本年增加              本年減少

 被投資單位名稱或形成商譽的事

                              年初余額              企業(yè)合并      購買資產(chǎn)組                         年末余額

           項                                                              處置

                                                 形成的       形成的

 購買廣西萬通制藥有限公司股權(quán)               667,894,380.73                                          667,894,380.73

 購買 39 家連鎖藥店產(chǎn)生                 97,565,776.44                                           97,565,776.44

          合   計               765,460,157.17                                          765,460,157.17

    （2）商譽減值測試過程

廣西柳藥集團股份有限公司                                                             2022 年度財務(wù)報表附注

  公司收購廣西萬通制藥有限公司股權(quán)和廣西新友和古城大藥房有限責(zé)任公司購買 39 家連鎖藥

店形成的商譽已分配至相關(guān)的資產(chǎn)組進行商譽減值測試。商譽的可回收金額按照預(yù)計未來現(xiàn)金流量

的現(xiàn)值計算，其預(yù)計現(xiàn)金流量根據(jù)公司批準的現(xiàn)金流量預(yù)測為基礎(chǔ)，現(xiàn)金流量預(yù)測使用的稅前折現(xiàn)

率分別為：廣西萬通制藥有限公司 12.22%，廣西新友和古城大藥房有限責(zé)任公司 11.18%。根據(jù)管

理層批準的財務(wù)預(yù)算預(yù)計未來 5 年及永續(xù)期現(xiàn)金流量，預(yù)測期以后的現(xiàn)金流量維持不變。 廣西萬

通制藥有限公司減值測試中采用的其他關(guān)鍵數(shù)據(jù)包括：產(chǎn)品預(yù)計銷量、售價、生產(chǎn)成本及其他相關(guān)

費用。廣西新友和古城大藥房有限責(zé)任公司減值測試中采用的其他關(guān)鍵數(shù)據(jù)包括：增長率、毛利率

及其他相關(guān)費用。公司根據(jù)歷史經(jīng)驗及對市場發(fā)展的預(yù)測確定上述關(guān)鍵數(shù)據(jù)。公司采用的折現(xiàn)率是

反映當(dāng)前市場貨幣時間價值和相關(guān)資產(chǎn)組特定風(fēng)險的稅前利率。

  公司收購廣西萬通制藥有限公司后，該公司經(jīng)營狀況良好，業(yè)績穩(wěn)定，根據(jù)測試結(jié)果不存在商

譽減值。廣西新友和古城大藥房有限責(zé)任公司收購 39 家連鎖藥店后，藥店經(jīng)營狀況良好，根據(jù)測

試結(jié)果不存在商譽減值。

     項目        年初余額              本年增加額             本年攤銷額            其他減少額             年末余額

裝修費用           73,040,099.24     12,972,878.01     32,440,562.01                      53,572,415.24

租賃費用            1,355,499.79        223,449.14       551,186.42                        1,027,762.51

咨詢服務(wù)費           2,439,510.03                        1,761,546.62                        677,963.41

其他長期費用         14,690,546.98      5,622,467.22      4,138,878.62                      16,174,135.58

合計             91,525,656.04     18,818,794.37     38,892,173.67                      71,452,276.74

  注：本期攤銷額為 38,892,173.67 元。

  （1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)明細

                                          年末余額                                 年初余額

          項目

                               可抵扣暫時性差異          遞延所得稅資產(chǎn)            可抵扣暫時性差異          遞延所得稅資產(chǎn)

壞賬準備                            196,021,077.96      31,444,153.33    145,182,064.68      23,162,692.13

內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤                        50,566,297.03       7,584,944.55     14,248,546.44       2,137,281.97

廣西柳藥集團股份有限公司                                                                      2022 年度財務(wù)報表附注

可抵扣虧損                              38,952,420.38         7,850,117.37          68,143,694.53     17,035,923.64

遞延收益                               63,633,008.96         9,544,951.34          65,021,256.41        9,753,188.46

合計                                349,172,804.33        56,424,166.59     292,595,562.06         52,089,086.20

     （2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債：

                                            年末余額                                        年初余額

            項目

                              應(yīng)納稅暫時性差異             遞延所得稅負債              應(yīng)納稅暫時性差異               遞延所得稅負債

固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)評估增值凈值                    15,334,146.35         2,300,121.97          20,305,364.24        3,045,804.65

固定資產(chǎn)加速折舊                           19,066,614.97         2,859,992.25

            合計                     34,400,761.32         5,160,114.22          20,305,364.24        3,045,804.65

     （3）未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細

            項目                             年末余額                                       年初余額

可抵扣虧損                                                   43,315,885.57

壞賬準備                                                         9,006.86                               110,745.45

            合計                                          43,324,892.43                               110,745.45

     （4）未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期

            年份                      年末余額                       年初余額                            備注

            合計                          43,315,885.57

                                  年末余額                                           年初余額

       項目

                  賬面余額            減值準備        賬面價值              賬面余額             減值準備           賬面價值

特種儲備物資            65,088,100.85              65,088,100.85     62,485,561.08                   62,485,561.08

物流延伸項目預(yù)付款         50,728,403.19              50,728,403.19     46,089,138.39                   46,089,138.39

廣西柳藥集團股份有限公司                                                                   2022 年度財務(wù)報表附注

       項目                         年末余額                                        年初余額

預(yù)付無形資產(chǎn)購買款                                                   17,100,000.00                       17,100,000.00

預(yù)付工程款及設(shè)備款         11,985,609.77             11,985,609.77   13,502,498.67                       13,502,498.67

       合計        127,802,113.81            127,802,113.81 139,177,198.14                       139,177,198.14

     說明：本公司承擔(dān)廣西壯族自治區(qū)的醫(yī)藥儲備責(zé)任，本公司每月向廣西壯族自治區(qū)藥監(jiān)局上報

儲備計劃中的藥品庫存情況，儲備的藥品在該科目中反映。

     （1）短期借款分類

            項目                      年末余額                            年初余額

抵押借款                                       20,000,000.00                      20,000,000.00

信用借款                                     1,954,790,000.00                   1,816,906,717.77

保證借款                                      853,168,594.00                     832,900,000.00

質(zhì)押借款                                       72,000,000.00

保證+質(zhì)押借款                                    80,000,000.00                      41,400,000.00

保理借款                                       16,101,369.39

合計                                       2,996,059,963.39                   2,711,206,717.77

     注： 1、公司控股子公司廣西萬通制藥有限公司向交通銀行南寧桃源支行借款 1,000.00 萬元，

向上堯信用社借款 1,000.00 萬元，抵押物為廣西萬通制藥有限公司擁有所有權(quán)的房屋和土地，抵押

情況詳見本附注“六、55 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)”。

向上海浦東發(fā)展銀行柳州分行借款 26,000.00 萬元，向中國工商銀行柳州市龍城支行借款 10,000.00

萬元，向中國銀行柳州分行借款 60,000.00 萬元，向中國郵政儲蓄銀行柳州分行借款 38,479.00 萬元，

上述借款均為信用借款。

萬元，為信用借款。

廣西柳藥集團股份有限公司                             2022 年度財務(wù)報表附注

為信用借款。

為信用借款。

用借款。

為信用借款。

為信用借款。

為信用借款。

為信用借款。

為信用借款。

元，為信用借款。

為信用借款。

擔(dān)保情況詳見本附注“十一、5（1）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況”。

廣西柳藥集團股份有限公司                               2022 年度財務(wù)報表附注

西柳藥集團股份有限公司提供擔(dān)保，承擔(dān)連帶保證責(zé)任，擔(dān)保情況詳見本附注“十一、5（1）關(guān)聯(lián)

擔(dān)保情況”。

由廣西柳藥集團股份有限公司擔(dān)保，承擔(dān)連帶保證責(zé)任，擔(dān)保情況詳見本附注“十一、5（1）關(guān)聯(lián)

擔(dān)保情況”。

設(shè)銀行南寧白沙大道支行借款 2,333.00 萬元，由廣西柳藥集團股份有限公司擔(dān)保，擔(dān)保情況詳見本

附注“十一、5（1）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況”。

西柳藥集團股份有限公司擔(dān)保，擔(dān)保情況詳見本附注“十一、5（1）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況”。

西進出口銀行南寧分行借款 29,000.00 萬元，向中國銀行柳州分行借款 20,000.00 萬元，由廣西柳藥

集團股份有限公司提供擔(dān)保，擔(dān)保詳見本附注“十一、5（1）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況”。

國光大銀行南寧分行借款 1,000.00 萬元，向招商銀行柳州分行借款 999.00 萬元，由廣西柳藥集團

股份有限公司擔(dān)保，擔(dān)保情況詳見本附注“十一、5（1）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況”。

款為全額保證金借款。

由廣西柳藥集團股份有限公司提供擔(dān)保，承擔(dān)連帶保證責(zé)任。擔(dān)保情況詳見本附注“十一、5（1）

關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況”。

該筆借款為質(zhì)押借款，由廣西桂林柳藥藥業(yè)有限公司提供定期存單質(zhì)押，質(zhì)押情況詳見本附注“六、

西柳藥集團股份有限公司提供不可撤銷連帶責(zé)任的擔(dān)保，并由廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司提供應(yīng)收

廣西柳藥集團股份有限公司                                              2022 年度財務(wù)報表附注

賬款質(zhì)押，質(zhì)押金額 117,560,048.78 元，擔(dān)保詳見本附注“十一、5（1）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況”，質(zhì)押情

況詳見本附注“六、55 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)”。。

萬元。公司全資子公司廣西梧州柳藥藥業(yè)有限公司向中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司梧州科技支行保理

借款 9,866,800.69 元，控股孫公司廣西桂林柳藥弘德醫(yī)藥有限公司向中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司桂

林分分鐘支行保理融資借款 3,634,568.70 元，向桂林銀行股份有限公司觀音閣支行保理融資借款

     （2）已逾期未償還的短期借款情況：無。

        項目                    年末余額                         年初余額

      商業(yè)承兌匯票                              55,100,364.23

      銀行承兌匯票                         2,116,151,315.89         1,639,505,038.12

       信用證                               730,000,000.00        275,000,000.00

        合計                           2,901,251,680.12         1,914,505,038.12

注：1、2022 年 12 月 31 日無已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)。

金額 50,000,000.00 元，由廣西柳藥集團股份有限公司提供擔(dān)保，擔(dān)保詳見本附注“十一、5（1）

關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況”。

州分行簽訂的銀行承兌匯票合同，金額 92,745,139.04 元，上述開具銀行承兌匯票的擔(dān)保方式為信

用。

公司提供 30%匯票保證金；與中國民生銀行柳州分行簽訂的銀行承兌匯票合同，金額 109,151,548.13

元，由公司提供 100%匯票保證金。與興業(yè)銀行柳州分行簽訂的銀行承兌匯票合同，金額

廣西柳藥集團股份有限公司                                    2022 年度財務(wù)報表附注

元由公司提供承兌匯票質(zhì)押，質(zhì)押情況詳見本附注“六、55 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)”。

票，金額 80,000,000.00 元，由廣西柳藥集團股份有限公司擔(dān)保，擔(dān)保情況詳見本附注“十一、5（1）

關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況”。

額 140,000,000.00 元，其中 70,000,000.00 元由廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司提供 100%匯票保證金，

另 70,000,000.00 元由廣西柳藥集團股份有限公司提供擔(dān)保，擔(dān)保詳見本附注“十一、5（1）關(guān)聯(lián)

擔(dān)保情況”。

票協(xié)議，金額 19,923,561.75 元，由廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司提供 100%匯票保證金。與興業(yè)銀行

柳州分行簽訂的銀承協(xié)議銀行承兌匯票協(xié)議，金額 27,811,534.61 元，由廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公

司提供 2,484,292.87 元匯票保證金，另 25,327,241.74 由廣西柳藥集團股份有限公司提供擔(dān)保，擔(dān)

保情況詳見本附注“十一、5（1）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況”。

兌匯票協(xié)議，金額 170,000,000.00 元，上述開具銀行承兌匯票的擔(dān)保方式為信用。

票協(xié)議，金額 100,000,000.00 元；與浦發(fā)銀行柳州分行簽訂的銀行承兌匯票協(xié)議，金額 200,000,000.00

元；與中國銀行柳州分行簽訂的銀行承兌匯票協(xié)議，金額 200,000,000.00 元，均由廣西柳藥集團股

份有限公司提供擔(dān)保，擔(dān)保情況詳見本附注“十一、5（1）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況”。

訂的銀行承兌匯票協(xié)議，金額 100,000,000.00 元，由廣西桂林柳藥弘德醫(yī)藥有限公司提供 30.00%的

匯票保證金，另 70,000,000.00 元由廣西柳藥集團股份有限公司擔(dān)保，擔(dān)保情況詳見本附注“十一、

額 120,000,000.00 元，在中國郵政儲蓄銀行柳州分行開立的信用證金額 20,000,000.00 元，均由廣西

柳藥集團股份有限公司擔(dān)保，擔(dān)保情況詳見本附注“十一、5（1）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況”。

 廣西柳藥集團股份有限公司                                                 2022 年度財務(wù)報表附注

 證，金額 200,000,000.00 元，由柳州桂中大藥房連鎖有限責(zé)任公司提供存單質(zhì)押，質(zhì)押情況詳見本

 附注“六、55 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)” 。

 情況”。

 由廣西柳藥集團股份有限公司提供擔(dān)保，擔(dān)保情況詳見本附注“十一、5（1）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況”。

 關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況”。

 額 50,000,000.00 元，上述信用證的擔(dān)保方式為信用。

        （1）應(yīng)付賬款列示

            賬齡          年末余額                                 年初余額

        合   計                  3,625,121,309.97                     2,888,274,962.83

        （2）賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款

序號               單位名稱               年末余額                      未償還的原因

 廣西柳藥集團股份有限公司                                                             2022 年度財務(wù)報表附注

序號                單位名稱                    年末余額                            未償還的原因

             合    計                               19,745,621.32

     （1）合同負債列示

             項目                  年末余額                                     年初余額

     合計                                      102,717,346.05                      50,604,946.64

     （2）賬齡超過 1 年的重要合同負債：

序號                單位名稱                    年末余額                        未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因

             合    計                                3,199,539.85

     （1）應(yīng)付職工薪酬列示：

             項目          年初余額               本年增加               本年減少              年末余額

一、短期薪酬                   16,998,802.22    428,418,270.12      414,245,353.86     31,171,718.48

二、離職后福利-設(shè)定提存計劃                             39,581,434.82       28,585,925.85     10,995,508.97

三、辭退福利

廣西柳藥集團股份有限公司                                                          2022 年度財務(wù)報表附注

四、一年內(nèi)到期的其他福利

        合計       16,998,802.22    467,999,704.94          442,831,279.71       42,167,227.45

   （2）短期薪酬列示：

          項目      年初余額                    本期增加                 本期減少              年末余額

一、工資、獎金、津貼和補貼     16,718,710.00       360,968,481.99         347,170,231.99      30,516,960.00

二、職工福利費                                   27,606,779.00        27,606,779.00

三、社會保險費                                   19,789,219.20        19,384,955.38        404,263.82

其中：醫(yī)療保險費                                  18,951,055.93        18,688,323.85        262,732.08

   工傷保險費                                    838,163.27           696,631.53         141,531.74

   生育保險費

四、住房公積金                                   12,654,319.25        12,654,319.25

五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費        280,092.22            7,399,470.68         7,429,068.24        250,494.66

六、短期帶薪缺勤

七、短期利潤分享計劃

          合計      16,998,802.22       428,418,270.12         414,245,353.86      31,171,718.48

   （3）設(shè)定提存計劃列示

        項目       年初余額               本年增加                    本年減少                 年末余額

        合計                          39,581,434.82            28,585,925.85       10,995,508.97

        稅費項目                     年末余額                                      年初余額

增值稅                                         56,658,562.81                           34,975,137.39

地方水利建設(shè)基金                                         5,186.23                            1,214,768.79

企業(yè)所得稅                                       36,939,167.12                           40,073,203.10

城市維護建設(shè)稅                                      2,798,733.55                            1,713,797.59

廣西柳藥集團股份有限公司                                         2022 年度財務(wù)報表附注

個人所得稅                                     3,013.29                 286,631.41

教育費附加                              1,999,095.52                  1,467,579.21

其他稅費                                                             1,575,211.21

房產(chǎn)稅                                  168,288.22

土地使用稅                                 77,007.14

印花稅                                4,312,162.39

環(huán)境保護費                                      684.81

合計                               102,961,901.08                 81,306,328.70

     項目             年末余額                             年初余額

應(yīng)付利息                       6,769,061.27                       3,779,913.60

應(yīng)付股利                                                          1,806,600.80

其他應(yīng)付款                  897,243,194.27                       882,724,303.28

       合   計           904,012,255.54                       888,310,817.68

     （1） 應(yīng)付利息：

     項目             年末余額                             年初余額

應(yīng)付銀行借款利息                   6,769,061.27                       3,779,913.60

       合   計               6,769,061.27                       3,779,913.60

     （2）應(yīng)付股利

     項目                     年末余額                      年初余額

潘柏蓉                                                           1,264,620.56

李平浪                                                            541,980.24

            合   計                                             1,806,600.80

     （3）其他應(yīng)付款

      ①按款項性質(zhì)列示

  款項性質(zhì)                年末余額                            年初余額

代扣公積金和工會經(jīng)費                      3,062,565.20                  2,303,654.68

廣西柳藥集團股份有限公司                                        2022 年度財務(wù)報表附注

質(zhì)保金                           16,828,044.87                 25,262,243.97

代收職工保險                             552,204.50                1,024,893.75

招標(biāo)押金                                 22,400.00                 22,400.00

租賃押金                               301,700.00                 762,827.18

代理保證金                        852,044,643.82              824,634,855.55

未付款項                          15,722,107.98                 13,956,563.88

其他                                8,709,527.90              14,756,864.27

        合   計                897,243,194.27              882,724,303.28

     ②賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款

            項目           年末余額                      未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因

第一名                                31,251,935.94   代理保證金未到期

第二名                                30,322,731.22   代理保證金未到期

第三名                                28,216,109.81   代理保證金未到期

第四名                                19,383,306.01   代理保證金未到期

第五名                                19,153,412.20   代理保證金未到期

             合   計                128,327,495.18

            項目           年末余額                        年初余額

租賃負債                               87,425,827.44             77,638,076.82

一年內(nèi)到期的長期借款                         66,000,000.00

            合計                    153,425,827.44             77,638,076.82

     注：公司向工商銀行柳州分行借款 6,600.00 萬元，質(zhì)押物為公司對控股子公司廣西萬通制藥有

限公司的全部股權(quán)份額，截止 2022 年 12 月 31 日質(zhì)押資產(chǎn)的賬面價值詳見本附注“六、55 所有權(quán)

或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)”， 保證人為朱朝陽，承擔(dān)保證責(zé)任的方式為連帶責(zé)任保證。

     （1）長期借款分類

廣西柳藥集團股份有限公司                                                                     2022 年度財務(wù)報表附注

          項目                                  年末余額                                 年初余額

信用借款                                                   102,000,000.00                         114,000,000.00

保證借款                                                    16,000,000.00

抵押借款                                                   120,000,000.00

質(zhì)押+保證借款                                                                                       132,000,000.00

          合計                                           238,000,000.00                         246,000,000.00

  注 ： 1、公司向廣發(fā)銀行南寧云景支行借款 10,200.00 萬元，借款方式為信用。

西柳藥集團股份有限公司擔(dān)保，擔(dān)保情況詳見本附注“十一、5（1）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況”。

的土地及機器設(shè)備，截止 2022 年 12 月 31 日抵押資產(chǎn)賬面情況詳見本附注“六、55 所有權(quán)或使用

權(quán)受到限制的資產(chǎn)”。

  （1）應(yīng)付債券

          項目                                  年末余額                                  年初余額

可轉(zhuǎn)換公司債券                                                729,966,611.54                          697,092,430.14

          合計                                           729,966,611.54                          697,092,430.14

  （2）應(yīng)付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具）

  債券名稱          面值                發(fā)行日期                 債券期限              發(fā)行金額                 年初余額

柳藥轉(zhuǎn)債                  100.00     2020.1.16       2020.1.16-2026.1.15    802,200,000.00        697,092,430.14

   合計                 100.00                                            802,200,000.00        697,092,430.14

  （續(xù)）

                          按面值計提利

  債券名稱         本年發(fā)行                            溢折價攤銷           本年支付利息             本年轉(zhuǎn)股                年末余額

                                  息

柳藥轉(zhuǎn)債                           8,018,906.00    29,750,065.40      4,811,790.00           83,000.00    729,966,611.54

   合計                          8,018,906.00    29,750,065.40      4,811,790.00           83,000.00    729,966,611.54

       注： 經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可[2019]2303 號文核準，公司于 2020 年 1 月 16

日公開發(fā)行了 802.20 萬張可轉(zhuǎn)換公司債券，每張面值 100 元，發(fā)行總額 802,200,000.00 元，發(fā)

廣西柳藥集團股份有限公司                                                          2022 年度財務(wù)報表附注

行費用 19,980,396.23 元（不含稅），分攤后負債成分公允價值 629,312,417.27 元，權(quán)益成分公允價

值 152,907,186.50 元。票面利率：第一年 0.30%、第二年 0.60%、第三年 1.00%、第四年 1.50%、

第五年 1.80%、第六年 2.00%。可轉(zhuǎn)換公司債券存續(xù)的起止日期：2020 年 1 月 16 日至 2026 年

   （3）可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股條件、轉(zhuǎn)股時間

   經(jīng)上海證券交易所自律監(jiān)管決定書[2020]53 號同意，公司發(fā)行的 802,200,000.00 元可轉(zhuǎn)換公司

債券于 2020 年 2 月 24 日起在上海證券交易所上市交易，債券簡稱為“柳藥轉(zhuǎn)債”，債券代碼

為“113563”?？赊D(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股的起止日期：自 2020 年 7 月 22 日至 2026 年 1 月 15 日

（如遇法定節(jié)假日或休息日延至其后的第 1 個工作日；順延期間付息款項不另計息）。 “柳藥轉(zhuǎn)

債”初始轉(zhuǎn)股價格為 34.49 元/股，公司 2019 年度權(quán)益分派方案實施后，根據(jù)《募集說明書》相關(guān)

條款的規(guī)定，柳藥轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價格由 34.49 元/股調(diào)整為 24.47 元/股。公司 2020 年度權(quán)益分派方

案實施后，“柳藥轉(zhuǎn)債”的轉(zhuǎn)股價格自 2021 年 6 月 10 日起調(diào)整為 23.87 元/股。公司 2021 年度權(quán)

益分派方案實施后，“柳藥轉(zhuǎn)債”的轉(zhuǎn)股價格自 2022 年 6 月 17 日起調(diào)整為 23.39 元/股。

   轉(zhuǎn)股申報應(yīng)按照上海證券交易所的有關(guān)規(guī)定，通過上海證券交易所交易系統(tǒng)以報盤方式進行。

持有人可以將自己賬戶內(nèi)的“柳藥轉(zhuǎn)債”全部或部分申請轉(zhuǎn)為本公司股票。截至 2022 年 12 月 31

日，累計人民幣 299,000.00 元“柳藥轉(zhuǎn)債”已轉(zhuǎn)換成公司股份，尚未轉(zhuǎn)股的“柳藥轉(zhuǎn)債”金額為人

民幣 801,901,000.00 元，累計轉(zhuǎn)股數(shù)量為 12,227 股。

            項目                     年末余額                                    年初余額

房屋建筑物及機器設(shè)備租賃                                 139,211,745.79                    190,848,115.57

            合計                               139,211,745.79                    190,848,115.57

 項目         年初余額            本年增加        本年減少                  年末余額             形成原因

                                                                           與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助

政府補助        70,429,590.07                   2,438,247.49   67,991,342.58

                                                                           尚未符合確認收益的條

                                                                           件

 合計         70,429,590.07                   2,438,247.49   67,991,342.58

廣西柳藥集團股份有限公司                                                                  2022 年度財務(wù)報表附注

涉及政府補助的項目：

                                          本年新增補   本年計入其他 其他                               與資產(chǎn)相關(guān)/與

       負債項目               年初余額                                             年末余額

                                           助金額        收益金額           變動                     收益相關(guān)

現(xiàn)代物流配送項目                  26,607,506.57                788,506.66         25,818,999.91    與資產(chǎn)相關(guān)

南寧倉冷庫改造項目                    74,999.79                  50,000.04             24,999.75    與資產(chǎn)相關(guān)

自動存儲分揀輸送系統(tǒng)項目                540,000.00                  40,000.00            500,000.00    與資產(chǎn)相關(guān)

中藥飲片生產(chǎn)基地項目                 9,200,000.00                230,000.00          8,970,000.00    與資產(chǎn)相關(guān)

現(xiàn)代物流配送項目(二期)              12,000,000.00                                   12,000,000.00    與資產(chǎn)相關(guān)

業(yè)補助

發(fā)展引導(dǎo)資金

應(yīng)急物資保障體系建設(shè)補助

資金

合計                        70,429,590.07               2,438,247.49        67,991,342.58

         項目                                年末余額                                 年初余額

       特準儲備資金                                     233,596,415.46                          232,219,018.07

         合計                                       233,596,415.46                          232,219,018.07

     注：特準儲備資金為本公司承擔(dān)廣西壯族自治區(qū)的醫(yī)藥儲備責(zé)任收到的儲備資金。

                                            本次變動增減（+、一）

 項目        年初余額            發(fā)行       送       公積金                                            年末余額

                                                           其他              小計

                           新股       股       轉(zhuǎn)股

股份總數(shù)     362,359,926.00                                 -131,826.00       -131,826.00   362,228,100.00

 合計      362,359,926.00                                 -131,826.00       -131,826.00   362,228,100.00

     注：公司本期限制性股票回購注銷減少股本 135,298 股，“柳藥轉(zhuǎn)債”本期轉(zhuǎn)股增加股本 3,472

股。

廣西柳藥集團股份有限公司                                                  2022 年度財務(wù)報表附注

     項目          年初余額              本年增加             本年減少             年末余額

  可轉(zhuǎn)換公司債券        152,866,014.78                        15,820.62     152,850,194.16

    合   計        152,866,014.78                        15,820.62     152,850,194.16

  注：公司于 2020 年 1 月 16 日公開發(fā)行了 802.20 萬張可轉(zhuǎn)換公司債券，每張面值 100 元，

發(fā)行總額 802,200,000.00 元，債券簡稱為“柳藥轉(zhuǎn)債”，其中權(quán)益成分公允價值為 152,907,186.50

元。2020 年度，累計人民幣 197,000.00 元“柳藥轉(zhuǎn)債”已轉(zhuǎn)換成公司股份，轉(zhuǎn)股數(shù)量為 7,981 股，

減少其他權(quán)益工具金額 37,550.13 元。2021 年度，累計人民幣 19,000.00 元的“柳藥轉(zhuǎn)債”已轉(zhuǎn)換

為公司股份，新增轉(zhuǎn)股數(shù)量 774 股，減少其他權(quán)益工具 3,621.59 元。2022 年度，累計人民幣 83,000.00

元“柳藥轉(zhuǎn)債”已轉(zhuǎn)換成公司股份，轉(zhuǎn)股數(shù)量為 3,472 股，減少其他權(quán)益工具金額 15,820.62 元。

     項目          年初余額              本年增加             本年減少             年末余額

    資本溢價        1,978,458,084.60       77,460.72      143,394.58    1,978,392,150.74

  其他資本公積            1,180,341.98      921,366.41                       2,101,708.39

    合   計       1,979,638,426.58      998,827.13      143,394.58    1,980,493,859.13

  注：2022 年度限制性股票激勵計劃減少資本公積 143,394.58 元，公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券

轉(zhuǎn)股增加資本公積 77,460.72 元，其他增加資本公積 921,366.41 元。

     項目          年初余額              本年增加             本年減少             年末余額

    庫存股             9,574,441.94    29,011,849.06    9,574,441.94     29,011,849.06

    合   計           9,574,441.94    29,011,849.06    9,574,441.94     29,011,849.06

  注：（1） 2022 年 1 月 1 日，公司持有的庫存股為 638,277 股 ,2022 年限制性股票激勵計劃減

少庫存股 638,277 股，截至 2022 年 12 月 31 日，公司限制性股票期末庫存數(shù)為 0 股。

  （2）公司于 2022 年 11 月 14 日召開第四屆董事會第二十七次會議，審議通過了《關(guān)于以集中

競價方式回購股份方案的議案》，同意公司使用自有資金通過集中競價交易方式回購部分公司股票，

廣西柳藥集團股份有限公司                                                                 2022 年度財務(wù)報表附注

回購資金總額不低于人民幣 5,000 萬元（含），不超過人民幣 10,000 萬元（含），回購價格不超過

人民幣 26.00 元/股（含）。截至 2022 年 12 月 31 日，公司已回購股份數(shù)量為 1,463,600 股。

       項目               年初余額             本年增加                    本年減少               年末余額

   法定盈余公積               266,716,186.12                                              266,716,186.12

      合   計             266,716,186.12                                              266,716,186.12

                   項目                              本年金額                            上年金額

調(diào)整前上年末未分配利潤                                               2,708,079,033.31          2,361,722,008.75

調(diào)整年初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）

調(diào)整后年初未分配利潤                                                2,708,079,033.31          2,361,722,008.75

加：本年歸屬于母公司所有者的凈利潤                                          701,518,265.38            563,817,377.76

減：提取法定盈余公積

   提取任意盈余公積

   提取一般風(fēng)險準備

   應(yīng)付普通股股利                                                 173,909,278.08            217,460,353.20

   轉(zhuǎn)作股本的普通股股利

年末未分配利潤                                                   3,235,688,020.61          2,708,079,033.31

       項目               年初余額             本年增加                    本年減少               年末余額

   少數(shù)股東權(quán)益               346,184,724.62    82,842,942.70            32,644,272.00    396,383,395.32

      合   計             346,184,724.62    82,842,942.70            32,644,272.00    396,383,395.32

   注：2022 年度少數(shù)股東損益增加少數(shù)股東權(quán)益 57,457,708.31 元，少數(shù)股東投入增加少數(shù)股東

權(quán)益 24,500,000.00 元，其他增加少數(shù)股東權(quán)益 885,234.39 元，向少數(shù)股東分紅減少少數(shù)股東權(quán)益

廣西柳藥集團股份有限公司                                                             2022 年度財務(wù)報表附注

                          本年發(fā)生額                                        上年發(fā)生額

   項目

                 收入                  成本                        收入                  成本

  主營業(yè)務(wù)        19,005,773,045.34   16,856,594,195.32       17,086,916,544.61    15,167,457,356.34

  其他業(yè)務(wù)           47,057,835.22         4,183,520.31            47,906,646.43       11,214,487.04

  合計          19,052,830,880.56   16,860,777,715.63       17,134,823,191.04    15,178,671,843.38

         項目                       本年發(fā)生額                                    上年發(fā)生額

城市維護建設(shè)稅                                        23,454,329.70                      16,453,530.89

教育費附加                                          16,619,042.19                      13,275,160.12

房產(chǎn)稅                                             6,387,743.61                        4,409,317.34

車船使用稅                                              39,859.76                          41,900.45

土地使用稅                                           1,177,005.69                        1,107,840.62

印花稅                                            18,296,926.68                      15,189,288.54

水利建設(shè)基金                                          3,673,714.64                        6,994,991.61

環(huán)境保護稅                                               2,738.62                            2,739.24

         合計                                    69,651,360.89                      57,474,768.81

         項目                       本年發(fā)生額                                    上年發(fā)生額

職工薪酬                                          324,109,053.89                     305,498,104.56

運輸裝卸費                                            129,681.39                           30,178.91

保險費                                             2,785,616.87                        3,524,663.69

差旅費                                            10,565,442.00                       11,400,078.62

廣告宣傳促銷費                                         4,700,589.65                        9,824,702.89

會務(wù)費                                             8,215,448.62                      10,320,985.37

辦公費                                            23,655,995.18                      22,791,682.57

廣西柳藥集團股份有限公司                               2022 年度財務(wù)報表附注

水電費                         7,961,202.04            8,087,355.39

其他                          6,728,421.61           11,042,871.50

業(yè)務(wù)招待費                      25,091,881.49           19,313,012.42

咨詢服務(wù)費                      45,779,743.26           34,231,458.16

包裝物料費                       6,100,312.14           12,069,217.29

制作費                         1,588,570.12             963,558.62

勞務(wù)費                        26,430,462.22           17,833,056.14

服務(wù)費                        39,942,163.60           22,779,956.06

合計                        533,784,584.08         489,710,882.19

        項目     本年發(fā)生額                       上年發(fā)生額

職工薪酬                102,279,534.97               102,052,250.11

折舊費                 162,604,805.96               133,920,589.75

無形資產(chǎn)攤銷                 21,938,159.42               17,999,043.53

差旅費                     2,579,392.26                2,396,605.31

招待費                    12,118,539.54                5,842,605.68

咨詢費                     9,109,224.89               11,477,984.92

租賃費                     8,044,305.29               42,629,027.41

修理費                    38,682,191.39               38,962,716.35

勞保費                     1,068,163.00                5,103,440.92

水電費                    10,556,260.02                6,591,862.22

會務(wù)費                        334,514.06               1,105,163.44

辦公費                     6,088,245.68                8,577,917.23

其他                     17,354,466.44               26,748,336.82

低值易耗品攤銷                 1,536,684.08                5,188,639.17

制作費                        540,000.00               2,035,231.46

檢驗費                     1,083,975.58                1,027,484.00

廣西柳藥集團股份有限公司                              2022 年度財務(wù)報表附注

勞務(wù)費                 20,646,104.29

        合   計      416,564,566.87               411,658,898.32

         費用項目   本年發(fā)生額                      上年發(fā)生額

工資                        13,368,583.78             6,807,279.74

折舊費                        1,543,397.41             1,007,967.20

差旅費                           47,651.29                22,951.78

實驗檢驗費                      1,011,881.54               585,065.10

其他                          968,568.51

材料費                        2,357,239.17             2,082,590.23

辦公費                        2,006,050.40             4,773,424.45

修理費                         165,098.61

服務(wù)費                        2,826,443.74             2,203,648.41

無形資產(chǎn)攤銷                     1,499,600.16             1,124,700.12

合計                        25,794,514.61            18,607,627.03

         費用項目   本年發(fā)生額                      上年發(fā)生額

利息支出                     170,516,893.35           129,146,132.76

可轉(zhuǎn)換公司債券利息                 37,751,083.50            36,046,422.19

減：利息收入                    80,151,330.03            33,329,625.59

匯兌損益(收益以負數(shù)列示)                -56,354.88

手續(xù)費用                      21,184,908.43            18,952,739.38

貼現(xiàn)費用                      59,372,487.64            44,762,240.47

未確認融資費用攤銷                 11,550,462.47             8,550,518.98

合計                       220,168,150.48           204,128,428.19

廣西柳藥集團股份有限公司                                            2022 年度財務(wù)報表附注

               項目               本年發(fā)生額                      上年發(fā)生額

現(xiàn)代物流配送項目                             1,133,506.70                    1,139,756.67

企業(yè)發(fā)展專項資金                              210,000.00                     2,927,800.00

STS 計劃項目經(jīng)費補貼                                                         1,400,000.00

激勵企業(yè)加大研發(fā)投入資金                          450,000.00                     2,418,900.00

應(yīng)急物資保障體系建設(shè)                           1,254,740.75                     583,333.00

重大產(chǎn)業(yè)發(fā)展、重大促銷活動資金                       601,500.00                      300,000.00

醫(yī)藥人才小高地建設(shè)專項資金                                                          80,000.00

輸送系統(tǒng)項目）

高新認定企業(yè)技術(shù)中心補助                          200,000.00                     1,075,000.00

清潔能源項目補助資金                                                            316,900.00

企業(yè)提速發(fā)展獎勵                              754,000.00                     2,108,000.00

個稅手續(xù)費返還                               191,573.44                      304,917.49

技術(shù)創(chuàng)新及升級改造資金                          1,824,000.00

藥用植物園獎補資金                             115,300.00

增值稅減免                                 503,339.68

           合計                        7,287,960.61                   12,662,940.50

                    項目                              本年發(fā)生額           上年發(fā)生額

權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益                                        -188,758.73

處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益

交易性金融資產(chǎn)持有期間取得的投資收益

處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益

其他權(quán)益工具投資持有期間取得的股利收入

喪失控制權(quán)后，剩余股權(quán)按公允價值重新計量產(chǎn)生的利得

廣西柳藥集團股份有限公司                                                       2022 年度財務(wù)報表附注

                       項目                                  本年發(fā)生額               上年發(fā)生額

債權(quán)投資持有期間取得的利息收入

其他債權(quán)投資持有期間取得的利息收入

處置其他債權(quán)投資取得的投資收益

債務(wù)重組收益

其他                                                             7,600,435.64      1,992,778.77

                       合計                                      7,411,676.91      1,992,778.77

     注：本期投資收益主要為公司購買理財產(chǎn)品產(chǎn)生的收益。

              項    目                        本年發(fā)生額                        上年發(fā)生額

應(yīng)收票據(jù)壞賬損失                                           -4,189,831.27

應(yīng)收款項融資壞賬損失                                           -452,571.25

應(yīng)收賬款壞賬損失                                          -45,232,973.51               -46,263,477.70

其他應(yīng)收款壞賬損失                                            -852,198.66               10,036,107.08

              合    計                              -50,727,574.69               -36,227,370.62

         項目                 本年發(fā)生額           上年發(fā)生額             計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額

固定資產(chǎn)處置收益                       -1,104.61          86,421.78                        -1,104.61

         合計                    -1,104.61          86,421.78                        -1,104.61

                                                                              計入本年非經(jīng)常性

                  項目                       本年發(fā)生額              上年發(fā)生額

                                                                               損益的金額

非流動資產(chǎn)毀損報廢利得                                    11,211.63            852.00            11,211.63

與企業(yè)日?；顒訜o關(guān)的政府補助                              3,759,441.74       4,642,896.73        3,759,441.74

無法支付的應(yīng)付款項                                     33,810.00         869,971.16            33,810.00

其他                                           119,576.09         569,224.66           119,576.09

廣西柳藥集團股份有限公司                                                  2022 年度財務(wù)報表附注

                                                                         計入本年非經(jīng)常性

                項目               本年發(fā)生額                 上年發(fā)生額

                                                                          損益的金額

                合計                    3,924,039.46        6,082,944.55      3,924,039.46

計入當(dāng)期損益的政府補助

         補助項目         本年發(fā)生額               上年發(fā)生額               與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān)

獎勵資金                     110,000.00            357,714.04                  與收益相關(guān)

企業(yè)穩(wěn)崗、見習(xí)及培訓(xùn)補貼           3,078,125.19          2,981,457.47                  與收益相關(guān)

企業(yè)新增崗位補助                 289,016.55            127,035.61                  與收益相關(guān)

以工帶訓(xùn)補貼                                         192,000.00                  與收益相關(guān)

企業(yè)吸納貧困家庭補助                                      24,882.94                  與收益相關(guān)

企業(yè)市場開拓補貼項目資金                                   600,000.00                  與收益相關(guān)

企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)補貼                 270,000.00              6,727.19                  與收益相關(guān)

工業(yè)企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)電費財政補助                                   6,500.00                  與收益相關(guān)

“打包快辦”補貼                                       346,079.48                  與收益相關(guān)

藥品不良檢測補貼                                             500.00                與收益相關(guān)

場地租賃補貼                    12,300.00                                        與收益相關(guān)

           合計          3,759,441.74          4,642,896.73                  與收益相關(guān)

                                                                    計入本年非經(jīng)常性損益

         項目          本年發(fā)生額                  上年發(fā)生額

                                                                          的金額

非流動資產(chǎn)毀損報廢損失             124,551.19                     147,681.72            124,551.19

對外捐贈支出                 2,077,962.66                  3,191,455.49           2,077,962.66

其他支出                   1,380,993.13                  1,149,487.17           1,380,993.13

         合計            3,583,506.98                  4,488,624.38           3,583,506.98

  （1）所得稅費用表

         項目            本年發(fā)生額                                   上年發(fā)生額

廣西柳藥集團股份有限公司                                        2022 年度財務(wù)報表附注

當(dāng)期所得稅費用                            133,646,275.83          116,623,581.42

遞延所得稅費用                            -2,220,770.82            -3,028,475.51

         合計                        131,425,505.01          113,595,105.91

     （2）會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程：

                項目                                  本年金額

利潤總額                                                        890,401,478.70

按法定/適用稅率計算的所得稅費用                                            133,560,221.81

子公司適用不同稅率的影響                                                    832,162.51

調(diào)整以前期間所得稅的影響                                                 11,786,803.96

非應(yīng)稅收入的影響                                                    -14,462,894.99

不可抵扣的成本、費用和損失的影響                                              3,926,353.62

使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響

本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響                                  631,989.29

稅率變動對確認遞延所得稅資產(chǎn)的影響                                               705,721.26

當(dāng)期轉(zhuǎn)回以前年度核銷應(yīng)收款項的影響                                                -1,940.00

研發(fā)費用及固定資產(chǎn)折舊加計扣除的影響                                           -5,127,579.63

其他                                                             -425,332.82

所得稅費用                                                       131,425,505.01

     （1）收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

        項目           本年發(fā)生額                          上年發(fā)生額

銀行存款利息收入                      55,800,649.43                 53,937,602.76

特種物資儲備資金                      12,100,000.00                  3,884,700.00

收回押金                           1,348,534.81                  2,459,255.49

企業(yè)間往來                                                       15,035,000.00

收回備用金                         12,912,557.97                  8,710,178.99

政府補助                           8,441,315.18                 32,527,972.72

廣西柳藥集團股份有限公司                                 2022 年度財務(wù)報表附注

代收員工生育保險費                    2,386,650.70              445,620.80

收到保證金                     260,031,167.75           248,530,149.16

收代墊款項                        1,621,770.70             1,022,781.36

其他                           1,581,572.14              186,971.46

合計                        356,224,218.68           366,740,232.74

  （2）支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

      項目        本年發(fā)生額                        上年發(fā)生額

付現(xiàn)的期間費用                  347,088,944.07            344,163,290.66

營業(yè)外支出                      1,700,992.59               2,533,104.43

支付保證金                    270,306,465.17            248,589,508.61

支付押金                       4,375,745.65               3,900,971.73

企業(yè)間往來                                                 7,000,000.00

員工備用金                     13,606,331.30              12,332,009.64

手續(xù)費                       21,184,908.43              18,952,739.38

支付代收款項                     5,421,109.18               1,310,739.26

其他                         3,003,282.59                480,793.42

合計                       666,687,778.98            639,263,157.13

  （3）收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

           項目      本年發(fā)生額                     上年發(fā)生額

理財產(chǎn)品本金贖回                    609,000,000.00         270,100,000.00

其他                                                    4,182,436.80

合計                          609,000,000.00         274,282,436.80

  （4）支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

           項目      本年發(fā)生額                     上年發(fā)生額

購買理財產(chǎn)品                      809,000,000.00         270,100,000.00

合計                          809,000,000.00         270,100,000.00

  （5）收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

           項目      本年發(fā)生額                     上年發(fā)生額

廣西柳藥集團股份有限公司                                                     2022 年度財務(wù)報表附注

融資保證金                        1,859,173,232.88                          347,031,155.83

              合計             1,859,173,232.88                          347,031,155.83

  （6）支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

              項目         本年發(fā)生額                                   上年發(fā)生額

融資保證金                        2,433,937,291.67                          467,531,965.05

股票回購（限制性股票）                        1,064,064.68                          2,565,286.24

購買庫存股                           29,011,849.06

租賃使用權(quán)資產(chǎn)付款                      114,347,955.85                           89,715,633.75

              合計             2,578,361,161.26                          559,812,885.04

  （1）現(xiàn)金流量表補充資料

一、補   充   資   料                         本年發(fā)生額                       上年發(fā)生額

凈利潤                                          758,975,973.69           641,084,727.81

加：信用減值損失                                      50,727,574.69            36,227,370.62

  使用權(quán)資產(chǎn)折舊                                    108,344,155.91            85,345,349.56

  固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊                     70,309,307.78            63,892,846.80

  無形資產(chǎn)攤銷                                      24,574,092.50            21,158,715.53

  長期待攤費用攤銷                                    38,892,173.67            38,025,755.22

  處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益

                                                     -1,104.61            -86,421.78

以“－”號填列）

  固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列）                              113,339.56            146,829.72

  公允價值變動損失（收益以“－”號填列）

  財務(wù)費用（收益以“－”號填列）                            219,818,439.32           173,743,073.93

  投資損失（收益以“－”號填列）                             -7,411,676.91            -1,992,778.77

  遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列）                        -4,335,080.39            -2,263,219.57

  遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列）                            2,114,309.57           -765,255.94

  存貨的減少（增加以“－”號填列）                          -657,122,808.26          -238,693,362.21

廣西柳藥集團股份有限公司                                                   2022 年度財務(wù)報表附注

  經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列）                    -1,933,178,088.37        -499,746,096.11

  經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列）                     1,837,048,277.15         18,532,707.57

  其他                                           -2,438,247.49          -1,731,423.01

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額                                 506,430,637.81        332,878,819.37

債務(wù)轉(zhuǎn)為資本

一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券

融資租入固定資產(chǎn)

現(xiàn)金的年末余額                                     2,653,633,054.81       3,261,760,273.40

減：現(xiàn)金的年初余額                                   3,261,760,273.40       3,462,607,496.72

加：現(xiàn)金等價物的年末余額

減：現(xiàn)金等價物的年初余額

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額                                 -608,127,218.59       -200,847,223.32

  （2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額：無

  （3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額：無

  （4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成

現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物                                本年發(fā)生額                          上年發(fā)生額

其中：庫存現(xiàn)金                                     2,445.50                    179,332.61

可隨時用于支付的銀行存款                        2,653,630,609.31               3,261,580,940.79

可隨時用于支付的其他貨幣資金

其中：三個月內(nèi)到期的債券投資

使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物                      1,201,019,720.56                153,783,820.64

廣西柳藥集團股份有限公司                                             2022 年度財務(wù)報表附注

         項目               年末賬面價值                           受限原因

                                                      融資保證金/資金使用用途受限/其

貨幣資金                               1,201,019,720.56

                                                             他

應(yīng)收款項融資（承兌匯票）                        231,891,470.84       金融機構(gòu)融資質(zhì)押

應(yīng)收賬款                                117,560,048.78       金融機構(gòu)融資質(zhì)押

固定資產(chǎn)                                156,246,875.52       金融機構(gòu)融資抵押

無形資產(chǎn)                                 66,006,901.23       金融機構(gòu)融資抵押

長期股權(quán)投資                              715,800,000.00       金融機構(gòu)融資質(zhì)押

         合計                        2,488,525,016.93

  七、合并范圍的變更

州醫(yī)藥股份有限公司與廣西仙茱中藥科技有限公司關(guān)于廣西仙茱中藥有限公司之股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，

廣西柳州醫(yī)藥股份有限公司將其持有的廣西仙茱中藥有限公司的 100.00%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給廣西仙茱中

藥科技有限公司，轉(zhuǎn)讓價格人民幣 500.00 萬元。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，廣西仙茱中藥有限公司由

廣西柳州醫(yī)藥股份有限公司的全資子公司變成其全資孫公司，2021 年 12 月 31 日，廣西仙茱中藥

有限公司在南寧市市場監(jiān)督管理局經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)分局辦理了上述股權(quán)的變更手續(xù)。

西坤健醫(yī)療管理有限公司的 100.00%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給后者。

大藥房有限責(zé)任公司，注冊資本人民幣 50.00 萬元，柳州桂中大藥房連鎖有限責(zé)任公司認繳出資額

廣西柳藥集團股份有限公司                                 2022 年度財務(wù)報表附注

大藥房有限責(zé)任公司，注冊資本人民幣 50.00 萬元，柳州桂中大藥房連鎖有限責(zé)任公司認繳出資額

醫(yī)療器械有限公司，注冊資本人民幣 1,000.00 萬元，

                            廣西柳藥醫(yī)療器械有限公司認繳出資額 1,000.00

萬元，占注冊資本的 100.00%，本期納入合并范圍。

療器械有限公司，注冊資本人民幣 1,000.00 萬元，廣西柳藥醫(yī)療器械有限公司認繳出資額 1,000.00

萬元，占注冊資本的 100.00%，本期納入合并范圍。

  八、在其他主體中的權(quán)益

   （1）企業(yè)集團的構(gòu)成

                                             持股比例(%)       取得

      子公司名稱         主要經(jīng)營地       注冊地   業(yè)務(wù)性質(zhì)

                                             直接       間接   方式

柳州桂中大藥房連鎖有限責(zé)任公司     廣西柳州      廣西柳州    零售     100.00        設(shè)立

廣西玉林柳藥藥業(yè)有限公司        廣西玉林      廣西玉林    批發(fā)     100.00        設(shè)立

廣西桂林柳藥藥業(yè)有限公司        廣西桂林      廣西桂林    批發(fā)     100.00        設(shè)立

廣西百色柳藥藥業(yè)有限公司        廣西百色      廣西百色    批發(fā)     100.00        設(shè)立

廣西貴港柳藥藥業(yè)有限公司        廣西貴港      廣西貴港    批發(fā)     100.00        設(shè)立

廣西梧州柳藥藥業(yè)有限公司        廣西梧州      廣西梧州    批發(fā)     100.00        設(shè)立

廣西賀州柳藥藥業(yè)有限公司        廣西賀州      廣西賀州    批發(fā)     100.00        設(shè)立

廣西泛北部灣物流有限公司        廣西南寧      廣西南寧    物流     100.00        設(shè)立

廣西仙茱中藥科技有限公司        廣西南寧      廣西南寧    工業(yè)     100.00        設(shè)立

廣西自貿(mào)區(qū)柳藥藥業(yè)有限公司       廣西欽州      廣西欽州    批發(fā)     100.00        設(shè)立

廣西河池柳藥藥業(yè)有限公司        廣西河池      廣西河池    批發(fā)     100.00        收購

廣西欽州柳藥藥業(yè)有限公司        廣西欽州      廣西欽州    批發(fā)     100.00        設(shè)立

廣西來賓柳藥藥業(yè)有限公司        廣西來賓      廣西來賓    批發(fā)     100.00        設(shè)立

廣西柳藥集團股份有限公司                                   2022 年度財務(wù)報表附注

廣西柳藥醫(yī)療器械有限公司       廣西柳州     廣西柳州    批發(fā)        100.00             設(shè)立

廣西柳藥創(chuàng)新醫(yī)藥研究有限公司     廣西南寧     廣西南寧    批發(fā)        100.00             設(shè)立

廣西北海柳藥藥業(yè)有限公司       廣西北海     廣西北海    批發(fā)        100.00             設(shè)立

廣西仙茱制藥有限公司         廣西柳州     廣西柳州    藥品生產(chǎn)      100.00             設(shè)立

廣西崇左柳藥藥業(yè)有限公司       廣西崇左     廣西崇左    批發(fā)        100.00             設(shè)立

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司       廣西南寧     廣西南寧    批發(fā)          53.00            設(shè)立

廣西醫(yī)大仙晟生物制藥有限公司     廣西南寧     廣西南寧    工業(yè)          70.00            設(shè)立

廣西柳潤醫(yī)療科技有限公司       廣西南寧     廣西南寧    批發(fā)及技術(shù)       51.00            設(shè)立

                                    服務(wù)

廣西萬通制藥有限公司         廣西南寧     廣西南寧    藥品生產(chǎn)        60.00            收購

                                             持股比例(%)            取得

     孫公司名稱         主要經(jīng)營地      注冊地   業(yè)務(wù)性質(zhì)

                                            直接          間接      方式

廣西新友和古城大藥房有限責(zé)任公司   廣西南寧      廣西南寧    零售     100.00              設(shè)立

扶綏縣達康大藥房有限責(zé)任公司     廣西扶綏      廣西扶綏    零售     100.00              設(shè)立

崇左桂中大藥房有限責(zé)任公司      廣西崇左      廣西崇左    零售     100.00              設(shè)立

桂林普惠大藥房有限責(zé)任公司      廣西桂林      廣西桂林    零售     100.00              收購

貴港桂中大藥房有限責(zé)任公司      廣西貴港      廣西貴港    零售     100.00              設(shè)立

平南桂中大藥房有限責(zé)任公司      廣西平南      廣西平南    零售     100.00              設(shè)立

桂平桂中大藥房有限責(zé)任公司      廣西桂平      廣西桂平    零售     100.00              設(shè)立

河池桂中大藥房有限責(zé)任公司      廣西河池      廣西河池    零售     100.00              設(shè)立

梧州桂中大藥房有限責(zé)任公司      廣西梧州      廣西梧州    零售     100.00              設(shè)立

廣西仙茱道地藥材有限責(zé)任公司     廣西南寧      廣西南寧    批發(fā)     100.00              設(shè)立

廣西仙茱中藥有限公司         廣西南寧      廣西南寧    批發(fā)     100.00              設(shè)立

廣西柳藥安盛醫(yī)療器械有限公司     廣西柳州      廣西柳州    批發(fā)     100.00              設(shè)立

廣西柳藥盛江醫(yī)療器械有限公司     廣西柳州      廣西柳州    批發(fā)     100.00              設(shè)立

賀州桂中大藥房連鎖有限責(zé)任公司    廣西賀州      廣西賀州    零售     70.00               設(shè)立

廣西康晟制藥有限責(zé)任公司       廣西南寧      廣西南寧   藥品生產(chǎn)                70.00   設(shè)立

 廣西柳藥集團股份有限公司                                                                           2022 年度財務(wù)報表附注

 廣西醫(yī)大大藥房連鎖有限責(zé)任公司                       廣西南寧          廣西南寧                零售          53.00                   設(shè)立

                                                                    醫(yī)療器械

 廣西仙茱國醫(yī)館有限公司                           廣西柳州          廣西柳州           及健康咨             70.00                   設(shè)立

                                                                          詢

 廣西柳裕醫(yī)療器械有限公司                          廣西南寧          廣西南寧                批發(fā)          70.00                   設(shè)立

 廣西柳藥康琪醫(yī)療器械有限公司                        廣西南寧          廣西南寧                批發(fā)          51.00                   收購

 廣西金沖炎康藥業(yè)有限公司                          廣西南寧          廣西南寧                零售                     60.00        收購

 廣西桂林柳藥弘德醫(yī)藥有限公司                        廣西桂林          廣西桂林                批發(fā)          70.00                   設(shè)立

 北海桂中大藥房連鎖有限責(zé)任公司                       廣西北海          廣西北海                零售          80.00                   設(shè)立

      （2）重要的非全資子公司和孫公司

                                      少數(shù)股東        本年歸屬于少數(shù)股                  本年向少數(shù)股東              年末少數(shù)股東權(quán)

             公司名稱

                                      持股比例            東的損益                  宣告分派的股利                  益余額

 廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司                           47.00%          9,634,180.13            7,044,642.00       162,002,760.84

 廣西醫(yī)大仙晟生物制藥有限公司                         30.00%             393,661.39                               25,905,699.48

 廣西柳潤醫(yī)療科技有限公司                           49.00%          5,468,537.72                                65,399,532.88

 廣西萬通制藥有限公司                             40.00%         40,102,321.02           25,288,020.00       111,721,923.04

 廣西醫(yī)大大藥房連鎖有限責(zé)任公司                        47.00%          1,981,008.06              311,610.00        17,249,396.35

 賀州桂中大藥房連鎖有限責(zé)任公司                        30.00%             -591,468.90                              -3,357,966.00

 廣西桂林柳藥弘德醫(yī)藥有限公司                         30.00%             760,131.14                                   3,838,218.45

        小計                                             57,748,370.56           32,644,272.00       382,759,565.04

      （3）重要非全資子公司和孫公司的主要財務(wù)信息

                                                              年末余額

 公司名稱

               流動資產(chǎn)              非流動資產(chǎn)             資產(chǎn)合計                    流動負債                非流動負債                負債合計

廣西南寧柳藥

藥業(yè)有限公司

廣西醫(yī)大仙晟

生物制藥有限         55,832,889.95    127,665,695.48    183,498,585.43           96,756,138.64       390,115.22           97,146,253.86

公司

廣西醫(yī)大大藥

房連鎖有限責(zé)         51,716,889.37     21,729,981.12     73,446,870.49           22,755,585.58     13,990,441.63          36,746,027.21

任公司

廣西柳潤醫(yī)療        156,907,580.91      2,946,897.74    159,854,478.65           25,796,350.33       589,693.86           26,386,044.19

 廣西柳藥集團股份有限公司                                                                   2022 年度財務(wù)報表附注

科技有限公司

廣西萬通制藥

有限公司

                                                          年初余額

 公司名稱

            流動資產(chǎn)             非流動資產(chǎn)              資產(chǎn)合計                流動負債             非流動負債                負債合計

廣西南寧柳藥

藥業(yè)有限公司

廣西醫(yī)大仙晟

生物制藥有限     41,974,366.09    137,552,102.66     179,526,468.75       94,463,430.10         22,911.70       94,486,341.80

公司

廣西醫(yī)大大藥

房連鎖有限責(zé)     60,001,542.75     32,935,538.50      92,937,081.25       29,370,232.47   30,417,916.26         59,788,148.73

任公司

廣西柳潤醫(yī)療

科技有限公司

廣西萬通制藥

有限公司

                                                                 本年金額

         公司名稱                                                                               經(jīng)營活動現(xiàn)金

                                     營業(yè)收入                 凈利潤           綜合收益總額

                                                                                              流量凈額

 廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司                      4,441,951,593.74     20,498,255.61    20,498,255.61      392,276,579.76

 廣西醫(yī)大仙晟生物制藥有限公司                      82,255,481.64       1,312,204.62     1,312,204.62          413,218.16

 廣西醫(yī)大大藥房連鎖有限責(zé)任公司                    366,246,421.54       4,214,910.76     4,214,910.76        -3,342,246.68

 廣西柳潤醫(yī)療科技有限公司                       108,470,789.34      11,160,281.07    11,160,281.07      -30,164,249.63

 廣西萬通制藥有限公司                         280,384,247.24     105,227,020.45   105,227,020.45       74,582,951.34

                                                                 上年金額

         公司名稱                                                                               經(jīng)營活動現(xiàn)金

                                     營業(yè)收入                 凈利潤           綜合收益總額

                                                                                              流量凈額

 廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司                      4,292,945,865.93     49,990,262.29    49,990,262.29     -176,141,692.80

 廣西醫(yī)大仙晟生物制藥有限公司                      68,265,749.03       2,885,530.50     2,885,530.50        -2,484,823.04

 廣西醫(yī)大大藥房連鎖有限責(zé)任公司                    401,645,236.01       2,205,092.06     2,205,092.06       11,719,955.13

 廣西柳潤醫(yī)療科技有限公司                        89,763,107.17       9,954,003.92     9,954,003.92        -2,840,236.79

廣西柳藥集團股份有限公司                                                       2022 年度財務(wù)報表附注

廣西萬通制藥有限公司             232,666,421.01    98,936,956.98      98,936,956.98    83,460,016.19

      （4）使用企業(yè)集團資產(chǎn)和清償企業(yè)集團債務(wù)的重大限制：無

      （5）向納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財務(wù)支持或其他支持：無

                                                    持股比例（%）                 對合營企業(yè)或聯(lián)營

合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)名稱    主要經(jīng)營地   注冊地         業(yè)務(wù)性質(zhì)                                     企業(yè)投資的會計處

                                                   直接            間接            理方法

廣西康達卡勒幅醫(yī)療科技有                   醫(yī)療器械生產(chǎn)及

               廣西柳州    廣西柳州                              50.00                權(quán)益法

限公司                                     銷售

  九、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險：

  本公司的主要金融工具包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等，各項金融工具的詳細情況說明見本附注六

相關(guān)項目。

  本公司的金融工具導(dǎo)致的主要風(fēng)險是信用風(fēng)險、流動風(fēng)險及市場風(fēng)險。公司經(jīng)營管理層全面負

責(zé)風(fēng)險管理目標(biāo)和政策的確定，并對風(fēng)險管理目標(biāo)和政策承擔(dān)最終責(zé)任。經(jīng)營管理層通過職能部門

遞交的月度工作報告來審查已執(zhí)行程序的有效性以及風(fēng)險管理目標(biāo)和政策的合理性。本公司的內(nèi)部

審計師也會審計風(fēng)險管理的政策和程序，并且將有關(guān)發(fā)現(xiàn)匯報給審計委員會。

  信用風(fēng)險是指金融工具的一方不履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財務(wù)損失的風(fēng)險。本公司主要面臨

賒銷導(dǎo)致的客戶信用風(fēng)險。

  在簽訂新合同之前，本公司會對新客戶的信用風(fēng)險進行評估，包括外部信用評級和在某些情況

下的銀行資信證明（當(dāng)此信息可獲取時）。

  公司通過對已有客戶信用評級的季度監(jiān)控以及應(yīng)收賬款賬齡分析的月度審核來確保公司的整

廣西柳藥集團股份有限公司                        2022 年度財務(wù)報表附注

體信用風(fēng)險在可控的范圍內(nèi)。在監(jiān)控客戶的信用風(fēng)險時，按照客戶的信用特征對其分組。被評為“高

風(fēng)險”級別的客戶會放在受限制客戶名單里，并且只有在額外批準的前提下，公司才可在未來期間

內(nèi)對其賒銷，否則必須要求其提前支付相應(yīng)款項。

  流動風(fēng)險，是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時發(fā)生資金短缺的風(fēng)

險。

  本公司的政策是確保擁有充足的現(xiàn)金以償還到期債務(wù)。流動性風(fēng)險由本公司的財務(wù)部門集中控

制。財務(wù)部門通過監(jiān)控現(xiàn)金余額、可隨時變現(xiàn)的有價證券以及對未來 12 個月現(xiàn)金流量的滾動預(yù)測，

確保公司在所有合理預(yù)測的情況下?lián)碛谐渥愕馁Y金償還債務(wù)。本公司各項金融負債預(yù)計 1 年內(nèi)到

期。

  市場風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波動的風(fēng)險，包括

匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險和其他價格風(fēng)險。

  A、匯率風(fēng)險

  匯率風(fēng)險，是指經(jīng)濟主體持有或運用外匯的經(jīng)濟活動中，因匯率變動而蒙受損失的可能性。本

公司不存在匯率風(fēng)險。

  B、利率風(fēng)險

  利率風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。因本

公司借款系固定利率，故無人民幣基準利率變動風(fēng)險。

  C、其他價格風(fēng)險：無。

  無。

     十、公允價值的披露：無

     十一、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易

  本公司實際控制人為自然人朱朝陽，

                 任公司董事長和總經(jīng)理職務(wù)，持有本公司 27.89% 的股權(quán)。

廣西柳藥集團股份有限公司                                         2022 年度財務(wù)報表附注

  本企業(yè)子公司的情況詳見附注八、在其他主體中的權(quán)益。

  （1）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況

                                                             擔(dān)保是否已經(jīng)

     被擔(dān)保方        擔(dān)保金額              擔(dān)保起始日        擔(dān)保到期日

                                                              履行完畢

本公司作為擔(dān)保方：

廣西桂林柳藥弘德醫(yī)藥有限公司    50,000,000.00    2022-12-27   2023-12-27    否

廣西桂林柳藥弘德醫(yī)藥有限公司    70,000,000.00    2022-9-23    2023-9-23     否

廣西玉林柳藥藥業(yè)有限公司      50,000,000.00    2022-4-29    2023-4-29      否

廣西梧州柳藥藥業(yè)有限公司      30,000,000.00    2022-11-30   2023-11-30     否

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司      40,000,000.00    2022-9-19    2023-3-17      否

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司      40,000,000.00    2022-11-4     2023-5-4      否

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司     100,000,000.00    2022-6-30    2023-3-27      否

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司     190,000,000.00    2022-7-12     2023-4-8      否

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司      40,000,000.00    2022-11-10   2023-11-10     否

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司      97,500,000.00    2022-11-18   2023-11-18     否

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司      50,000,000.00    2022-8-10    2023-8-10      否

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司      12,500,000.00    2022-8-12    2023-8-10      否

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司      50,000,000.00    2022-4-28    2023-4-28      否

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司      98,000,000.00    2022-7-14    2023-7-14      否

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司      90,000,000.00    2022-12-8    2023-12-8      否

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司     100,000,000.00    2022-12-21   2023-6-21      否

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司     100,000,000.00    2022-5-16    2023-5-16      否

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司     100,000,000.00    2022-5-26    2023-5-26      否

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司     100,000,000.00     2022-8-5     2023-2-5      否

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司       1,414,027.80    2022-9-26    2023-3-26      否

廣西柳藥集團股份有限公司                                                      2022 年度財務(wù)報表附注

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司            2,968,605.74     2022-10-25          2023-4-25           否

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司           11,167,471.40     2022-10-26          2023-1-26           否

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司            7,331,108.70     2022-11-21          2023-2-21           否

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司            2,446,028.10     2022-11-21          2023-5-21           否

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司           70,000,000.00     2022-6-29           2023-6-29           否

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司          100,000,000.00     2022-9-20            2023-9-6           否

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司          100,000,000.00     2022-10-25          2023-10-25          否

柳州桂中大藥房連鎖有限責(zé)任公        120,000,000.00     2022-5-30           2023-5-31           否

司

 柳州桂中大藥房連鎖有限責(zé)任公        80,000,000.00     2022-5-13           2023-5-13           否

司

 柳州桂中大藥房連鎖有限責(zé)任公        20,000,000.00      2022-4-7            2023-4-7           否

司

 柳州桂中大藥房連鎖有限責(zé)任公        50,000,000.00     2022-2-21           2023-2-15           否

司

 柳州桂中大藥房連鎖有限責(zé)任公        40,000,000.00     2022-3-30           2023-3-29           否

司

 柳州桂中大藥房連鎖有限責(zé)任公        50,000,000.00     2022-2-23           2023-2-23           否

司

 廣西萬通制藥有限公司            23,000,000.00      2022-5-5            2023-6-4           否

廣西萬通制藥有限公司             10,000,000.00     2022-12-2           2023-12-30          否

廣西萬通制藥有限公司              9,990,000.00     2022-12-1           2023-12-1           否

廣西仙茱中藥科技有限公司           10,000,000.00     2022-6-30           2023-6-30           否

廣西仙茱中藥科技有限公司           23,330,000.00     2022-8-31           2023-8-31           否

廣西仙茱中藥科技有限公司           16,000,000.00     2022-12-12          2024-1-12           否

廣西賀州柳藥藥業(yè)有限公司           10,000,000.00     2023-10-28          2023-10-28          否

合計                   2,165,647,241.74

本公司作為被擔(dān)保方：

朱朝陽                    66,000,000.00     2018-12-5           2023-12-1           否

           合計        2,231,647,241.74

  （2）關(guān)鍵管理人員報酬

         項目                        本年金額                                   上年金額

關(guān)鍵管理人員報酬                                     5,707,,000.00                   4,901,300.00

廣西柳藥集團股份有限公司                                  2022 年度財務(wù)報表附注

  十二、股份支付：

            項目                              相關(guān)內(nèi)容

公司報告期內(nèi)授予的各項權(quán)益工具總額

公司報告期內(nèi)行權(quán)的各項權(quán)益工具總額                                        8,136,655.62

公司報告期內(nèi)失效的各項權(quán)益工具總額                                         284,963.80

公司報告年末發(fā)行在外的股份期權(quán)行權(quán)價格的范圍和合同

剩余期限

報告年末其他權(quán)益工具行權(quán)價格的范圍和合同剩余期限

  （1）首次授予限制性股票情況

  公司激勵計劃授予的限制性股票數(shù)量合計為 3,085,354 股，首次授予限制性股票數(shù)量為

中層管理人員及核心骨干（不包括公司獨立董事、監(jiān)事及單獨或合計持有公司 5%以上股份的股東

或?qū)嶋H控制人及其配偶、父母、子女），激勵計劃有效期自限制性股票股權(quán)登記完成之日起至激勵

對象獲授的限制性股票全部解除限售或回購注銷完畢之日止，最長不超過 48 個月。激勵對象獲授

的限制性股票由于資本公積金轉(zhuǎn)增股本、股票紅利、股票拆細而取得的股份同時限售，不得在二級

市場出售或以其他方式轉(zhuǎn)讓，該等股份的解除限售期與限制性股票解除限售期相同。若公司對尚未

解除限售的限制性股票進行回購，該等股份將一并回購。

  首次授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售時間安排如下表所示：

   解除限售安排                 解除限售時間               解除限售比例

                 自首次授予的限制性股票登記完成之日起 12 個月

首次授予的限制性股票第一

                 后的首個交易日起至首次授予的限制性股票登記             40%

個解除限售期

                 完成之日起 24 個月內(nèi)的最后一個交易日當(dāng)日止

                 自首次授予的限制性股票登記完成之日起 24 個月

首次授予的限制性股票第二

                 后的首個交易日起至首次授予的限制性股票登記             40%

個解除限售期

                 完成之日起 36 個月內(nèi)

                 自首次授予的限制性股票登記完成之日起

                 的最后一個交易日當(dāng)日止        36 個月

首次授予的限制性股票第三

                 后的首個交易日起至首次授予的限制性股票登記             20%

個解除限售期

                 完成之日起 48 個月內(nèi)

                 的最后一個交易日當(dāng)日止

廣西柳藥集團股份有限公司                                   2022 年度財務(wù)報表附注

  首次授予的限制性股票解除限售期的相應(yīng)考核年度為 2019-2021 年三個會計年度，包括公司層

面業(yè)績考核和個人層面績效考核。

   根據(jù)《廣西柳州醫(yī)藥股份有限公司 2019 年限制性股票激勵計劃（草案）》的有關(guān)規(guī)定和 2018

年度股東大會的授權(quán)，公司董事會對首次激勵計劃的數(shù)量進行了調(diào)整，1 名激勵對象因個人離職放

棄認購限制性股票 2,000 股，調(diào)整后激勵計劃擬授予的限制性股票數(shù)量總數(shù)由 3,085,354 股調(diào)整為

限制性股票數(shù)量 300,354 股保持不變。

   首次授予的限制性股票的授予日為 2019 年 6 月 6 日，授予數(shù)量為 2,783,000 股，授予價格為

審議通過了《關(guān)于回購注銷部分限制性股票的議案》，首次限制性股票激勵計劃中的唐仙芝、鐘文

等 2 名激勵對象因個人原因離職，不再具備激勵資格，公司將上述兩人已獲授但尚未解除限售的限

制性股票合計 23,000 股予以回購注銷，回購價格為 14.44 元/股。注銷事項完成后，公司首次授予

的限制性股票數(shù)量變更為 2,760,000 股。

資本公積轉(zhuǎn)增股本預(yù)案>的議案》，該權(quán)益分派方案實施后，首次授予的限制性股票數(shù)量由 2,760,000

股調(diào)整為 3,864,000 股。

性股票并調(diào)整回購數(shù)量及價格的議案》，公司 2019 年限制性股票激勵計劃首次授予激勵對象吳小

東因個人原因離職，不再具備激勵對象資格，公司將其持有的 14,000 股(吳小東首次被授予的限制

性股票為 10,000 股，2019 年權(quán)益分派方案實施后，其持有的限制性股票調(diào)整為 14,000 股)予以回購

注銷。此次注銷事項完成后，首次授予的限制性股票數(shù)量由 3,864,000 股調(diào)整為 3,850,000 股。

過了《關(guān)于回購注銷部分限制性股票并調(diào)整回購價格的議案》，公司 2019 年限制性股票激勵計劃

中的 6 名首次授予激勵對象因個人原因離職，不再具備激勵資格，公司將其持有的合計 162,120 股

（6 名人員首次被授予的限制性股票為 193,000 股，2019 年權(quán)益分派方案實施后，其持有的限制性

股票調(diào)整為 270,200 股，因 2019 年限制性股票激勵計劃首次授予部分第一個解除限售期解除限售

條件成就而解除限售 108,080 股）予以回購注銷，回購價格為 9.8286 元/股。此次注銷事項完成后，

廣西柳藥集團股份有限公司                                2022 年度財務(wù)報表附注

首次授予的限制性股票數(shù)量由 3,850,000 股調(diào)整為 3,687,880 股。

了《關(guān)于回購注銷部分限制性股票的議案》，2019 年限制性股票激勵計劃中的 2 名激勵對象因個

人原因離職，不再具備激勵資格，公司將其合計持有的 4,200 股（2 名人員首次被授予的限制性股

票為 5,000 股，2019 年權(quán)益分派方案實施后，其持有的限制性股票調(diào)整為 7,000 股，因 2019 年限

制性股票激勵計劃首次授予部分第一個解除限售期解除限售條件成就而解除限售 2,800 股）予以回

購注銷，回購價格為 9.8286 元/股。此次注銷事項完成后，首次授予的限制性股票數(shù)量由 3,687,880

股調(diào)整為 3,683,680 股。

了《關(guān)于回購注銷部分限制性股票的議案》，2019 年限制性股票激勵計劃中的 1 名激勵對象因個

人原因離職，不再具備激勵資格，公司將其持有的 1,680 股（該名人員首次被授予的限制性股票為

股票激勵計劃首次授予部分第一個解除限售期解除限售條件成就而解除限售 1,120 股）予以回購注

銷，回購價格為 9.8286 元/股。此次注銷事項完成后，首次授予的限制性股票數(shù)量由 3,683,680 股調(diào)

整為 3,682,000 股。

過了《關(guān)于回購注銷部分限制性股票并調(diào)整回購價格的議案》，2019 年限制性股票激勵計劃中的 1

名激勵對象因個人原因離職，不再具備激勵資格，公司將其持有的 1,680 股（該名人員首次被授予

的限制性股票為 2,000 股，2019 年權(quán)益分派方案實施后，其持有的限制性股票調(diào)整為 2,800 股，因

股）予以回購注銷，回購價格為 9.2286 元/股。鑒于公司 2020 年度業(yè)績考核不達標(biāo)，公司將對應(yīng)的

未能解除限售的首次授予的限制性股票 61,894 股予以回購注銷，回購價格為 9.2286 元/股加上銀行

同期存款利息。此次注銷事項完成后，首次授予的限制性股票數(shù)量由 3,682,000 股調(diào)整為 3,618,426

股。

議通過了《關(guān)于回購注銷部分限制性股票的議案》，2019 年限制性股票激勵計劃中的 6 名對象因

個人原因離職，不再具備激勵資格，公司將其持有的 46,760 股（6 名人員首次被授予的限制性股票

廣西柳藥集團股份有限公司                                  2022 年度財務(wù)報表附注

為 167,000 股，2019 年權(quán)益分派方案實施后，其持有的限制性股票調(diào)整為 233,800 股，鑒于公司 2020

年度業(yè)績考核不達標(biāo)，公司將對應(yīng)的未能解除限售的首次授予的限制性股票 3,330 股予以回購注銷，

因 2019 年限制性股票激勵計劃首次授予部分第一個解除限售期解除限售條件成就而解除限售

除限售 90,190 股）予以回購注銷，回購價格為 9.2286 元/股。此次注銷事項完成后，首次授予的限

制性股票數(shù)量由 3,618,426 股調(diào)整為 3,571,666 股。

議通過了《關(guān)于回購注銷部分限制性股票的議案》，2019 年限制性股票激勵計劃中的 3 名對象因

個人原因離職，不再具備激勵資格，公司將其持有的 4,200 股（3 名人員首次被授予的限制性股票

為 15,000 股，2019 年權(quán)益分派方案實施后，其持有的限制性股票調(diào)整為 21,000 股，鑒于公司 2020

年度業(yè)績考核不達標(biāo)，公司將對應(yīng)的未能解除限售的首次授予的限制性股票 299 股予以回購注銷，

因 2019 年限制性股票激勵計劃首次授予部分第一個解除限售期解除限售條件成就而解除限售

除限售 8,101 股）予以回購注銷，回購價格為 9.2286 元/股。此次注銷事項完成后，首次授予的限

制性股票數(shù)量由 3,571,666 股調(diào)整為 3,567,466 股。

議通過了《關(guān)于回購注銷部分限制性股票并調(diào)整回購價格的議案》，2019 年限制性股票激勵計劃

中的 2 名對象因個人原因離職，不再具備激勵資格，公司將其持有的 14,000 股（2 名人員首次被授

予的限制性股票為 50,000 股，2019 年權(quán)益分派方案實施后，其持有的限制性股票調(diào)整為 70,000 股，

鑒于公司 2020 年度業(yè)績考核不達標(biāo)，公司將對應(yīng)的未能解除限售的首次授予的限制性股票 997 股

予以回購注銷，因 2019 年限制性股票激勵計劃首次授予部分第一個解除限售期解除限售條件成就

而解除限售 28,000 股，因 2019 年限制性股票激勵計劃首次授予部分第二個解除限售期解除限售條

件成就而解除限售 27,003 股）予以回購注銷，回購價格為 8.7486 元/股。鑒于公司 2021 年度業(yè)績

考核不達標(biāo)，公司將對應(yīng)的未能解除限售的首次授予的限制性股票 49,123 股予以回購注銷，回購

價格為 8.7486 元/股加上銀行同期存款利息。此次注銷事項完成后，首次授予的限制性股票數(shù)量由

   （2）預(yù)留授予的限制性股票情況

廣西柳藥集團股份有限公司                                   2022 年度財務(wù)報表附注

   限制性股票的預(yù)留授予日為 2020 年 4 月 28 日，預(yù)留授予數(shù)量為 300,354 股，激勵對象人數(shù)為

   預(yù)留授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售時間安排如下表所示：

    解除限售安排                   解除限售時間             解除限售比例

                    自預(yù)留授予的限制性股票登記完成之日起 12 個月

預(yù)留授予的限制性股票第一

                    后的首個交易日起至預(yù)留授予的限制性股票登記          50%

個解除限售期

                    完成之日起 24 個月內(nèi)的最后一個交易日當(dāng)日止

                    自預(yù)留授予的限制性股票登記完成之日起 24 個月

預(yù)留授予的限制性股票第二

                    后的首個交易日起至預(yù)留授予的限制性股票登記          50%

個解除限售期

                    完成之日起 36 個月內(nèi)的最后一個交易日當(dāng)日止

   預(yù)留授予的限制性股票解除限售期的相應(yīng)考核年度為 2020-2021 年兩個會計年度，包括公司層

面業(yè)績考核和個人層面績效考核。公司實施 2019 年度權(quán)益分派方案后，預(yù)留授予限制性股票數(shù)量

由 300,354 股調(diào)整為 420,496 股。

過了《關(guān)于回購注銷部分限制性股票并調(diào)整回購價格的議案》， 2019 年限制性股票激勵計劃中的

資格，公司將上述 2 名激勵對象已獲授但尚未解除限售的限制性股票合計 60,200 股（2 名人員被

授予的限制性股票為 43,000 股，2019 年權(quán)益分派方案實施后，其持有的限制性股票調(diào)整為 60,200

股）予以回購注銷，回購價格為 11.8143 元/股。此次注銷事項完成后，預(yù)留授予的限制性股票數(shù)

量由 420,496 股調(diào)整為 360,296 股。

過了《關(guān)于回購注銷部分限制性股票并調(diào)整回購價格的議案》，鑒于公司 2020 年度業(yè)績考核不達

標(biāo)，公司將對應(yīng)的未能解除限售的預(yù)留授予的限制性股票 10,873 股予以回購注銷，回購價格為

股調(diào)整為 349,423 股。

議通過了《關(guān)于回購注銷部分限制性股票的議案》，2019 年限制性股票激勵計劃中的 1 名預(yù)留授

予激勵對象因個人原因離職，不再具備激勵資格，公司將其持有的 1,400 股（該 1 名人員被授予的

限制性股票為 2,000 股，2019 年權(quán)益分派方案實施后，其持有的限制性股票調(diào)整為 2,800 股，鑒于

廣西柳藥集團股份有限公司                               2022 年度財務(wù)報表附注

公司 2020 年度業(yè)績考核不達標(biāo)，公司將對應(yīng)的未能解除限售的預(yù)留授予的限制性股票 50 股予以回

購注銷，因 2019 年限制性股票激勵計劃預(yù)留授予部分第一個解除限售期解除限售條件成就而解除

限售 1,350 股）予以回購注銷，回購價格為 11.2143 元/股。此次注銷事項完成后，預(yù)留授予的限制

性股票數(shù)量由 349,423 股調(diào)整為 348,023 股。

議通過了《關(guān)于回購注銷部分限制性股票并調(diào)整回購價格的議案》，2019 年限制性股票激勵計劃

中的 1 名預(yù)留授予激勵對象因個人原因離職，不再具備激勵資格，公司將其持有的 7,000 股（該 1

名人員被授予的限制性股票為 10,000 股，2019 年權(quán)益分派方案實施后，其持有的限制性股票調(diào)整

為 14,000 股，鑒于公司 2020 年度業(yè)績考核不達標(biāo)，公司將對應(yīng)的未能解除限售的預(yù)留授予的限制

性股票 3,625 股予以回購注銷，因 2019 年限制性股票激勵計劃預(yù)留授予部分第一個解除限售期解

除限售條件成就而解除限售 3,375 股）予以回購注銷，回購價格為 10.7343 元/股。鑒于公司 2021

年度業(yè)績考核不達標(biāo)，公司將對應(yīng)的未能解除限售的預(yù)留授予的限制性股票 12,815 股予以回購注

銷，回購價格為 10.7343 元/股加上銀行同期存款利息。此次注銷事項完成后，預(yù)留授予的限制性股

票數(shù)量由 348,023 股調(diào)整為 328,208 股。

   （3）限制性股票解除限售的情況

票激勵計劃首次授予部分第一個解除限售期解除限售條件成就的議案》，公司同意為符合解除限售

條件的 197 名激勵對象所持共計 1,540,000 股限制性股票辦理解除限售的相關(guān)事宜,本次解除限

售股票的上市流通時間為 2020 年 7 月 15 日。

過了《關(guān)于 2019 年限制性股票激勵計劃首次授予部分第二個解除限售期及預(yù)留授予部分第一個解

除限售期解除條件成就的議案》，公司同意為符合解除限售條件的 209 名激勵對象所持共計

股，預(yù)留授予的部分解除限售數(shù)量為 169,275 股。

議通過了《關(guān)于 2019 年限制性股票激勵計劃首次授予部分第三個解除限售期及預(yù)留授予部分第二

個解除限售期解除限售條件成就的議案》，公司同意為符合解除限售條件的 197 名激勵對象所持共

廣西柳藥集團股份有限公司                                  2022 年度財務(wù)報表附注

計 758,290 股限制性股票辦理解除限售的相關(guān)事宜，其中首次授予的部分解除限售數(shù)量為 599,357

股，預(yù)留授予的部分解除限售數(shù)量為 158,933 股。

             項目                            相關(guān)內(nèi)容

授予日權(quán)益工具公允價值的確定方法                       授予日當(dāng)日股票收盤價

                                按照《廣西柳州醫(yī)藥股份有限公司 2019 年限制性股票

可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的確定依據(jù)

                                     激勵計劃（草案）》的有關(guān)規(guī)定

報告期內(nèi)估計發(fā)生重大變化的原因                              無

以權(quán)益結(jié)算的股份支付計入資本公積的累計金額                                 6,248,082.49

報告期內(nèi)以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認的費用總額                                  972,234.66

  十三、承諾及或有事項：本公司無需要披露的承諾及或有事項。

  十四、資產(chǎn)負債表日后事項：

    上已回購的股份 1,463,600 股，即以 360,764,500 股為基數(shù)，公司擬向全體股東每 10 股派發(fā)

    現(xiàn)金紅利 5.08（含稅），合計擬派發(fā)現(xiàn)金紅利 183,268,366.00 元（含稅）。

  十五、其他重要事項

  （一）分部信息

  公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報告制度等為依據(jù)確定經(jīng)營分部。公司的經(jīng)營分部是指

同時滿足下列條件的組成部分：

  （1）該組成部分能夠在日?；顒又挟a(chǎn)生收入、發(fā)生費用；

  （2）管理層能夠定期評價該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價其業(yè)績；

  （3）能夠通過分析取得該組成部分的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會計信息。

廣西柳藥集團股份有限公司                                                              2022 年度財務(wù)報表附注

   本公司以銷售模式為基礎(chǔ)確定報告分部，與各分部共同使用的資產(chǎn)、負債按照規(guī)模比例在不同

的分部之間分配。

   本公司以行業(yè)分部/產(chǎn)品分部/地區(qū)分部為基礎(chǔ)確定報告分部，與各分部共同使用的資產(chǎn)、負債

按照規(guī)模比例在不同的分部之間分配。

  項目          批發(fā)                  零售                  工業(yè)               其他                 合計

主營業(yè)務(wù)收入   15,316,263,317.44   2,873,340,774.70      797,023,028.71   19,145,924.49   19,005,773,045.34

主營業(yè)務(wù)成本   14,140,702,208.81   2,294,388,352.64      407,955,422.69   13,548,211.18   16,856,594,195.32

資產(chǎn)總額     15,646,654,233.27   1,733,967,404.24   1,204,596,290.69    21,773,718.71   18,606,991,646.91

負債總額     10,655,374,455.32   1,104,835,816.40      478,461,326.32    2,972,142.59   12,241,643,740.63

  （二）控股股東股權(quán)質(zhì)押

   截至2022年12月31日，朱朝陽先生持有本公司股份101,032,795股，占公司總股本的 27.89%，

累計質(zhì)押本公司股份52,800,000股，占其所持公司股份的52.26%，占公司總股本的14.58%。

   十六、母公司財務(wù)報表主要項目附注

   （1）按賬齡披露

                賬齡                                                   年末余額

                小計                                                                    6,290,589,113.94

減：壞賬準備                                                                                  62,004,886.64

                合計                                                                   6,228,584,227.30

 廣西柳藥集團股份有限公司                                                            2022 年度財務(wù)報表附注

      （2）按壞賬計提方法分類列示

                                                        年末余額

          類別                賬面余額                              壞賬準備

                                                                                      賬面價值

                        金額             比例（%）             金額           計提比例（%）

單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款

按組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款      6,290,589,113.94         100.00   62,004,886.64         0.99    6,228,584,227.30

其中：

組合 1：賬齡組合           2,768,976,611.40          44.02   62,004,886.64         2.24    2,706,971,724.76

組合 2：合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合     3,521,612,502.54          55.98                                 3,521,612,502.54

          合計        6,290,589,113.94         100.00   62,004,886.64         0.99    6,228,584,227.30

      （續(xù)）

                                                        年初余額

          類別               賬面余額                               壞賬準備

                                                                                      賬面價值

                        金額             比例（%）            金額            計提比例（%）

單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款

按組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款      5,539,321,752.37       100.00     40,633,398.90          0.73   5,498,688,353.47

其中：

組合 1：賬齡組合           2,076,360,211.02        37.48     40,633,398.90          1.96   2,035,726,812.12

組合 2：合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合     3,462,961,541.35        62.52                                   3,462,961,541.35

          合計        5,539,321,752.37       100.00     40,633,398.90          0.73   5,498,688,353.47

         ① 年末單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：無

         ②組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：

                                                      年末余額

          賬齡

                       應(yīng)收賬款                           壞賬準備                  計提比例(%)

廣西柳藥集團股份有限公司                                                          2022 年度財務(wù)報表附注

                                                年末余額

         賬齡

                    應(yīng)收賬款                        壞賬準備                     計提比例(%)

         合   計      2,768,976,611.40                  62,004,886.64                  2.24

        ③組合中，合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方的應(yīng)收賬款：

                                                        年末余額

             單位名稱

                               應(yīng)收賬款                       壞賬準備             計提比例

北海桂中大藥房連鎖有限責(zé)任公司                        4,962,257.01

崇左桂中大藥房有限責(zé)任公司                          2,827,966.36

扶綏縣達康大藥房有限責(zé)任公司                          482,530.69

廣西百色柳藥藥業(yè)有限公司                      450,775,286.94

廣西北海柳藥藥業(yè)有限公司                      141,543,830.09

廣西崇左柳藥藥業(yè)有限公司                      125,534,988.93

廣西貴港柳藥藥業(yè)有限公司                      238,148,912.68

廣西桂林柳藥弘德醫(yī)藥有限公司                    492,116,704.28

廣西河池柳藥藥業(yè)有限公司                      309,058,226.63

廣西賀州柳藥藥業(yè)有限公司                      210,323,172.59

廣西來賓柳藥藥業(yè)有限公司                      223,871,937.87

廣西柳潤醫(yī)療科技有限公司                            278,569.50

廣西柳藥康琪醫(yī)療器械有限公司                         2,736,391.84

廣西柳裕醫(yī)療器械有限公司                            276,825.00

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司                      592,609,126.09

廣西欽州柳藥藥業(yè)有限公司                      183,041,180.24

廣西梧州柳藥藥業(yè)有限公司                      279,578,593.50

廣西仙茱國醫(yī)館有限公司                            9,215,457.92

廣西仙茱制藥有限公司                               19,707.12

廣西仙茱中藥有限公司                             7,609,038.94

廣西柳藥集團股份有限公司                                                                 2022 年度財務(wù)報表附注

 廣西玉林柳藥藥業(yè)有限公司                                      205,804,371.08

 貴港桂中大藥房有限責(zé)任公司                                       5,257,834.46

 桂林桂醫(yī)大藥房有限公司                                         2,340,600.08

 桂林普惠大藥房有限責(zé)任公司                                      16,367,468.33

 桂平桂中大藥房有限責(zé)任公司                                       2,782,617.21

 河池桂中大藥房有限責(zé)任公司                                          780,428.53

 賀州桂中大藥房連鎖有限責(zé)任公司                                    12,549,851.27

 平南桂中大藥房有限責(zé)任公司                                          718,627.36

                合計                                3,521,612,502.54

     （3）壞賬準備的情況

                                                           本年變動金額

     類別              年初余額                                                              年末余額

                                       計提          收回或轉(zhuǎn)回             轉(zhuǎn)銷或核銷   其他變動

應(yīng)收賬款壞賬準備         40,633,398.90   21,371,487.74                                        62,004,886.64

     合計          40,633,398.90   21,371,487.74                                        62,004,886.64

   （4）本年實際核銷的應(yīng)收賬款情況：無

   （5）按欠款方歸集的年末余額前五名的應(yīng)收賬款情況：

                                                                      占應(yīng)收款年末余額       壞賬準備年末余

單位名稱                 年末余額                          賬齡

                                                                       合計數(shù)的比例(%)         額

                                       半年以內(nèi)、半年到一年、1-2

第一名                    65,100,864.45                                          1.03     1,933,128.12

                                                    年

第二名                    61,923,277.13              半年以內(nèi)                        0.98       154,808.19

第三名                    58,885,910.03     半年以內(nèi)、半年到一年                           0.94     1,362,953.44

第四名                    55,753,730.00              半年以內(nèi)                        0.89       139,384.33

第五名                    53,274,183.97     半年以內(nèi)、半年至一年                           0.85     1,229,425.13

   合計                 294,937,965.58                                          4.69     4,819,699.21

   （6）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應(yīng)收賬款：

   公司將部分以攤余成本計量的應(yīng)收賬款以無追索權(quán)方式與金融機構(gòu)辦理應(yīng)收賬款保理及“建信

融通”融資業(yè)務(wù)，截至 2022 年 12 月 31 日，上述業(yè)務(wù)公司終止確認的應(yīng)收賬款賬面合計余額為

廣西柳藥集團股份有限公司                                                      2022 年度財務(wù)報表附注

   （7）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額：無

   項目                   年末余額                                     年初余額

應(yīng)收利息                           10,901,527.78

應(yīng)收股利

其他應(yīng)收款                      174,441,853.55                                71,473,016.97

        合   計              185,343,381.33                                71,473,016.97

   （1）應(yīng)收利息：

   項目                   年末余額                                     年初余額

存單利息                           10,901,527.78

        合   計                  10,901,527.78

   （2）應(yīng)收股利：無

   （3）其他應(yīng)收款

    ①按賬齡披露：

                   賬齡                                           年末余額

                   小計

減：壞賬準備                                                                     10,552,539.18

                   合計                                                     174,441,853.55

    ②按款項性質(zhì)分類情況

                款項性質(zhì)              年末賬面余額                               年初賬面余額

關(guān)聯(lián)方往來款                                         144,402,424.58              67,134,240.38

廣西柳藥集團股份有限公司                                                                2022 年度財務(wù)報表附注

              款項性質(zhì)                              年末賬面余額                        年初賬面余額

保證金                                                          6,619,358.73           5,244,290.00

配送保證金                                                                               4,000,000.00

專項維修、住房資金                                                     337,125.43             337,125.43

押金                                                           1,064,153.60           1,090,153.60

備用金                                                           265,195.37

代付款項                                                         1,071,747.19           1,084,046.87

往來款                                                         26,000,000.00

綜合服務(wù)款項                                                       1,955,687.62

其他                                                           3,278,700.21           1,306,226.32

                   小計                                     184,994,392.73           80,196,082.60

減：壞賬準備                                                      10,552,539.18           8,723,065.63

                   合計                                     174,441,853.55           71,473,016.97

     ③壞賬準備計提情況

                          第一階段                 第二階段                   第三階段

                                           整個存續(xù)期預(yù)期信               整個存續(xù)期預(yù)期信

      壞賬準備              未來 12 個月預(yù)期信                                                 合計

                                           用損失（未發(fā)生信用              用損失（已發(fā)生信

                           用損失

                                                減值）                   用減值）

年：

——轉(zhuǎn)入第二階段                      -62,034.52              62,034.52

——轉(zhuǎn)入第三階段

——轉(zhuǎn)回第二階段

——轉(zhuǎn)回第一階段

本年計提                        1,483,466.42             474,317.26                    1,957,783.68

本年轉(zhuǎn)回                          -97,510.13             -30,800.00                     -128,310.13

本年轉(zhuǎn)銷

本年核銷

其他變動

廣西柳藥集團股份有限公司                                                                              2022 年度財務(wù)報表附注

                              第一階段                      第二階段                   第三階段

                                                  整個存續(xù)期預(yù)期信                 整個存續(xù)期預(yù)期信

      壞賬準備               未來 12 個月預(yù)期信                                                                 合計

                                                 用損失（未發(fā)生信用                 用損失（已發(fā)生信

                               用損失

                                                         減值）                   用減值）

     ④壞賬準備的情況

                                                              本年變動金額

      類別              年初余額                                                                                 年末余額

                                          計提            收回或轉(zhuǎn)回             轉(zhuǎn)銷或核銷           其他變動

其他應(yīng)收款壞賬準備             8,723,065.63      1,957,783.68    -128,310.13                                        10,552,539.18

      合計              8,723,065.63      1,957,783.68    -128,310.13                                        10,552,539.18

      ⑤本年實際核銷的其他應(yīng)收款情況：無

      ⑥按欠款方歸集的年末余額前五名的其他應(yīng)收款情況

                                                                                           占其他應(yīng)收款

                                                                                                             壞賬準備

      單位名稱                 款項性質(zhì)                   年末余額                     賬齡              年末余額合計

                                                                                                             年末余額

                                                                                           數(shù)的比例（%）

第一名                         往來款                   22,000,000.00       1 年以內(nèi)，5 年以上                  11.89    4,900,000.00

第二名                         往來款                    4,000,000.00           1 年以內(nèi)                     2.16      200,000.00

第三名                         保證金                    2,100,000.00           5 年以上                     1.14    2,100,000.00

第四名                      綜合服務(wù)款項                    1,107,500.00           1 年以內(nèi)                     0.60       55,375.00

第五名                         保證金                        847,825.47         1 年以內(nèi)                     0.46       42,391.27

       合計                                         30,055,325.47                                    16.25    7,297,766.27

      ⑦涉及政府補助的應(yīng)收款項：無

      ⑧因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應(yīng)收款：無

      ⑨轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額：無

                                        年末余額                                         年初余額

項目                                      減值                                                減值準

                       賬面余額                        賬面價值                   賬面余額                     賬面價值

                                        準備                                                 備

對子公司投資               1,296,611,137.86            1,296,611,137.86      1,134,127,100.00          1,134,127,100.00

    廣西柳藥集團股份有限公司                                                                 2022 年度財務(wù)報表附注

    對聯(lián)營、合營企業(yè)投資       1,111,241.27             1,111,241.27

        合計       1,297,722,379.13         1,297,722,379.13    1,134,127,100.00          1,134,127,100.00

      （1）對子公司投資

                                                                                        本期       減值

                                                                                        計提       準備

     被投資單位            年初余額             本期增加            本期減少             年末余額

                                                                                        減值       年末

                                                                                        準備       余額

柳州桂中大藥房連鎖有限責(zé)任公

司

廣西南寧柳藥藥業(yè)有限公司          10,494,000.00                                     10,494,000.00

廣西玉林柳藥藥業(yè)有限公司          10,000,000.00                                     10,000,000.00

廣西桂林柳藥藥業(yè)有限公司          10,000,000.00                                     10,000,000.00

廣西百色柳藥藥業(yè)有限公司          10,000,000.00                                     10,000,000.00

廣西貴港柳藥藥業(yè)有限公司          10,000,000.00                                     10,000,000.00

廣西梧州柳藥藥業(yè)有限公司          10,000,000.00                                     10,000,000.00

廣西賀州柳藥藥業(yè)有限公司          10,000,000.00                                     10,000,000.00

廣西泛北部灣物流有限公司          10,000,000.00                                     10,000,000.00

廣西仙茱中藥科技有限公司          30,000,000.00   96,779,037.86                   126,779,037.86

廣西坤健醫(yī)療管理有限公司          10,000,000.00                   10,000,000.00

廣西醫(yī)大仙晟生物制藥有限公司        71,833,100.00                                     71,833,100.00

廣西柳潤醫(yī)療科技有限公司          25,500,000.00   25,500,000.00                     51,000,000.00

廣西仙茱中藥有限公司             5,000,000.00                    5,000,000.00

廣西萬通制藥有限公司           715,800,000.00                                   715,800,000.00

廣西河池柳藥藥業(yè)有限公司          13,200,000.00                                     13,200,000.00

廣西來賓柳藥藥業(yè)有限公司           6,000,000.00                                      6,000,000.00

廣西欽州柳藥藥業(yè)有限公司           6,000,000.00                                      6,000,000.00

廣西柳藥醫(yī)療器械有限公司           6,000,000.00    9,000,000.00                     15,000,000.00

廣西北海柳藥藥業(yè)有限公司             300,000.00    1,700,000.00                      2,000,000.00

廣西柳藥創(chuàng)新醫(yī)藥研究有限公司         2,500,000.00     500,000.00                       3,000,000.00

廣西崇左柳藥藥業(yè)有限公司           4,000,000.00                                      4,000,000.00

   廣西柳藥集團股份有限公司                                                                       2022 年度財務(wù)報表附注

廣西仙茱制藥有限公司             6,000,000.00    44,000,000.00                         50,000,000.00

廣西自貿(mào)區(qū)柳藥藥業(yè)有限公司                                5,000.00                             5,000.00

      合計           1,134,127,100.00   177,484,037.86    15,000,000.00     1,296,611,137.86

     （2）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資

                                                             本期增減變動

               年初余額（賬

     被投資單位                                                   權(quán)益法下確認的投 其他綜合收 其他權(quán)益變

                面價值）          追加投資             減少投資

                                                                   資損益                   益調(diào)整              動

  一、合營企業(yè)

  廣西康達卡勒幅醫(yī)療

  科技有限公司

      合計                      1,300,000.00                              -188,758.73

     （續(xù)）

                                 本期增減變動

                                                                                               減值準備年末余

     被投資單位      宣告發(fā)放現(xiàn)金股利                                            年末余額（賬面價值）

                                      計提減值準備                其他                                        額

                    或利潤

  一、合營企業(yè)

  廣西康達卡勒幅醫(yī)療

  科技有限公司

      合計                                                                       1,111,241.27

                             本年發(fā)生額                                             上年發(fā)生額

      項目

                     收入                      成本                         收入                        成本

   主營業(yè)務(wù)          16,340,354,229.41      15,507,190,020.02         14,547,677,734.64          13,860,142,946.87

   其他業(yè)務(wù)             28,409,837.93                                        13,696,388.33             138,123.90

      合計         16,368,764,067.34      15,507,190,020.02         14,561,374,122.97          13,860,281,070.77

                          項目                                              本年發(fā)生額                  上年發(fā)生額

   成本法核算的長期股權(quán)投資收益                                                            88,009,394.46        109,922,555.00

廣西柳藥集團股份有限公司                                 2022 年度財務(wù)報表附注

                  項目               本年發(fā)生額                  上年發(fā)生額

權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益                           -188,758.73

處置對子公司的長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益

處置權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益

交易性金融資產(chǎn)持有期間取得的投資收益

處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益

其他權(quán)益工具投資持有期間取得的股利收入

喪失控制權(quán)后，剩余股權(quán)按公允價值重新計量產(chǎn)生的利得

債權(quán)投資持有期間取得的利息收入

其他債權(quán)投資持有期間取得的利息收入

處置其他債權(quán)投資取得的投資收益

                  合計                   87,820,635.73      109,922,555.00

  十七、補充資料：

  按中國證監(jiān)會發(fā)布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號-非經(jīng)常性損益》的規(guī)

定，本公司當(dāng)期非經(jīng)常性損益的發(fā)生金額列示如下：

                   項目                       金額                說明

非流動性資產(chǎn)處置損益                                  -114,444.17

越權(quán)審批，或無正式批準文件，或偶發(fā)的稅收返還、減免

計入當(dāng)期損益的政府補助，但與企業(yè)正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國家政策規(guī)定，

按照一定標(biāo)準定額或定量持續(xù)享受的政府補助除外

計入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費

本集團取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投資時應(yīng)享有被投資

單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益

非貨幣性資產(chǎn)交換損益

委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的各項資產(chǎn)減值準備

廣西柳藥集團股份有限公司                                     2022 年度財務(wù)報表附注

                   項目                           金額             說明

債務(wù)重組損益

企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損益

同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司年初至合并日的當(dāng)期凈損益

與本集團正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益

除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、衍生金

融資產(chǎn)、交易性金融負債、衍生金融負債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及處置交易

性金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權(quán)投資取得

的投資收益

單獨進行減值測試的應(yīng)收款項、合同資產(chǎn)減值準備轉(zhuǎn)回

對外委托貸款取得的損益

采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生的損益

根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損益進行一次性調(diào)整對當(dāng)期損益的影響

受托經(jīng)營取得的托管費收入

除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出                             -2,610,656.58

其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目

                   小計                          7,627,388.48

減：所得稅影響額                                         546,219.44

少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后）                                    808,986.78

                   合計                          6,272,182.26

   注：非經(jīng)常性損益項目中的數(shù)字“+”表示收益及收入，“-”表示損失或支出。

                            加權(quán)平均凈資產(chǎn)收               每股收益

           報告期利潤

                               益率（%）        基本每股收益         稀釋每股收益

歸屬于公司普通股股東的凈利潤                      12.26          1.94         1.94

扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤             12.15          1.92         1.92

廣西柳藥集團股份有限公司                       2022 年度財務(wù)報表附注

  十八、按照有關(guān)財務(wù)會計準則應(yīng)披露的其他內(nèi)容：無

                             廣西柳藥集團股份有限公司

                             二〇二三年三月二十七日

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