華林證券股份有限公司

【資料圖】

         關(guān)于深圳市康冠科技股份有限公司

     調(diào)整金融衍生品交易業(yè)務授權(quán)期限的核查意見

  華林證券股份有限公司（以下簡稱“華林證券”或“保薦機構(gòu)”）作為深圳

市康冠科技股份有限公司（以下簡稱“康冠科技”或“公司”）首次公開發(fā)行股

票并上市及持續(xù)督導的保薦機構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》、

                                 《上

市公司監(jiān)管指引第 2 號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求（2022 年

修訂）

  》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2022 年修訂）》、

                             《深圳證券交易所上市

公司自律監(jiān)管指引第 1 號——主板上市公司規(guī)范運作》、《深圳證券交易所上市

公司自律監(jiān)管指引第 13 號——保薦業(yè)務》等法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件的

規(guī)定，對康冠科技調(diào)整金融衍生品交易業(yè)務授權(quán)期限的事項進行了核查，核查情

況及核查意見如下：

一、本次調(diào)整后的投資情況概述

制經(jīng)營風險，公司以具體經(jīng)營業(yè)務為依托開展金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務，不以盈利

為目的，有利于提高外匯資金使用效率，增強公司財務穩(wěn)健性。

過人民幣 12 億元（含等值外幣金額），授權(quán)期限為自公司第二屆董事會第四次

會議審議通過之日起十二個月內(nèi)有效。在授權(quán)期限內(nèi)任一時點的交易金額（含前

述投資的收益進行再投資的相關(guān)金額）不超過投資額度。

外匯掉期交易、外匯期權(quán)及利率互換等金融衍生品，及基于以上金融衍生品之結(jié)

構(gòu)性商品等。金融衍生品的基礎資產(chǎn)主要為匯率、利率。

二、本次調(diào)整事項的審議程序

  公司本次調(diào)整金融衍生品交易業(yè)務授權(quán)期限的事項已經(jīng)公司于 2022 年 10

月 21 日召開的第二屆董事會第四次會議審議通過。根據(jù)《深圳證券交易所股票

上市規(guī)則（2022 年修訂）》及《深圳市康冠科技股份有限公司章程》的相關(guān)規(guī)定，

公司本次事項在董事會的權(quán)限范圍內(nèi)，無需提交股東大會審議。

  公司開展的金融衍生品交易業(yè)務不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。

三、投資風險分析及風控措施

  （一）風險分析

差異將產(chǎn)生交易損益；在金融衍生品的存續(xù)期內(nèi)，存在因標的利率、匯率等市場

價格波動導致金融衍生品價格變動，從而產(chǎn)生公允價值變動損益，至到期日公允

價值變動損益的累計值等于交易損益。

已建立長期業(yè)務往來的銀行，履約風險較低。

金融衍生品交易的過程中承擔損失。

解交易合同條款和產(chǎn)品信息，導致經(jīng)營活動不符合法律規(guī)定或者因外部法律事件

而造成的交易損失。

  （二）風控措施

品交易業(yè)務，并嚴格控制金融衍生品交易業(yè)務的資金規(guī)模，合理調(diào)度自有資金用

于金融衍生品交易業(yè)務，不使用募集資金或銀行信貸資金。

融機構(gòu)開展金融衍生品交易，最大程度降低信用風險。

催收應收賬款，避免出現(xiàn)應收賬款逾期的現(xiàn)象。

制制度，加強相關(guān)人員的職業(yè)道德教育及業(yè)務培訓，提高相關(guān)人員的綜合素質(zhì)。

四、投資對公司的影響

  公司開展金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務不以盈利為目的，而是以具體經(jīng)營業(yè)務為依

托，為降低或規(guī)避匯率波動出現(xiàn)的匯率風險，減少匯兌損失，控制經(jīng)營風險，提

高外匯資金使用效率，增強公司財務穩(wěn)健性。

  公司操作的金融衍生品業(yè)務，均以實際的基礎國際業(yè)務為背景，充分利用外

匯衍生交易的套期保值功能，有助于對沖國際業(yè)務中的匯率風險，降低匯率及利

率波動對公司的影響。

  由于影響外匯市場的因素眾多，開展金融衍生品業(yè)務時無法精準預判未來匯

率走勢，交割時點的市場即期匯率與合約匯率會存在差異，可能給公司帶來收益

或損失。

  公司開展的金融衍生品交易業(yè)務會計核算方法依據(jù)《企業(yè)會計準則》的相關(guān)

規(guī)則確定。

五、獨立董事意見

  經(jīng)核查，獨立董事認為：公司本次調(diào)整金融衍生品交易業(yè)務授權(quán)期限的事項，

是為了持續(xù)加強對金融衍生品交易相關(guān)事務的管理，符合公司經(jīng)營發(fā)展的需要，

有利于增強公司財務穩(wěn)健性。公司開展的金融衍生品交易業(yè)務，是以風險防范為

目的，有利于規(guī)避匯率波動的風險。公司已制定《金融衍生品交易管理制度》，

加強了衍生品交易風險管理和控制，相關(guān)業(yè)務履行了相應的決策程序和信息披露

義務，不存在損害公司和全體股東尤其是中小股東利益的情形。

     因此，獨立董事一致同意公司本次調(diào)整金融衍生品交易業(yè)務授權(quán)期限的事

項。

六、保薦機構(gòu)意見

  經(jīng)核查，華林證券認為：公司本次調(diào)整金融衍生品交易業(yè)務授權(quán)期限的事項

已經(jīng)公司第二屆董事會第四次會議審議通過，獨立董事發(fā)表了明確的同意意見，

履行了必要的內(nèi)部審核程序，符合《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2022 年修

訂）》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 1 號——主板上市公司規(guī)范運

作》等相關(guān)規(guī)定。公司本次調(diào)整金融衍生品交易業(yè)務授權(quán)期限的事項，是為了持

續(xù)加強對金融衍生品交易相關(guān)事務的管理，符合公司經(jīng)營發(fā)展的需要，有利于增

強公司財務穩(wěn)健性。公司在保證正常經(jīng)營的前提下開展金融衍生品交易業(yè)務，有

利于規(guī)避匯率波動的風險，不存在損害公司和全體股東尤其是中小股東利益的情

形。

  綜上，華林證券對公司本次調(diào)整金融衍生品交易業(yè)務授權(quán)期限的事項無異議。

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標簽： 金融衍生品交易 股份有限公司 華林證券